6

Omschrijving Risico

Toerekening uren investeringen en grondexploitaties

Medewerkers van de gemeente Lochem steken tijd in het uitvoeren van investeringen en grondontwikkeling. Dit betekent dat de kosten van de investeringen en de grondontwikkeling worden verhoogd met de uren van de eigen medewerkers. De kosten van de investeringen en grondontwikkeling verdelen wij over meerdere jaren in de vorm van afschrijvingen. Hierdoor ontstaat in het lopende jaar een voordeel op de loonkosten binnen de begroting. Het toerekenen van eigen uren aan investeringen en grondontwikkeling kan alleen als er jaarlijks voldoende aanbod is van projecten. In de begroting houden wij jaarlijks rekening met 6.750 uur die wij aan investeringen en grondontwikkeling besteden.

Het risico bestaat dat er te weinig projecten zijn om 6.750 uur aan te besteden. Daardoor kan als nog een deel van deze loonkosten ten laste van de begroting van het huidige jaar komen.

Taakveld

9. Algemene dekkingsmiddelen

Beheers-maatregel

Jaarlijks schatten wij in of het aantal projecten en de toekomstige ontwikkeling daarvan voldoende zijn. In 2021 besteedden wij 4.970 uur aan projecten. Dit leidde tot een nadeel van € 178.000 binnen de post salarissen op de begroting.

Bruto bedrag

€ 675.000

Kans

Onwaarschijnlijk 0 – 20%

Nettobedrag

€ 67.500