Inleiding
Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel die de gemeente vrij kan besteden. Het gaat behalve om de uitkering uit het gemeentefonds, om gemeentebelastingen, deelnemingen/dividend, erfpacht, rente en de verzamelpost overige dekkingsmiddelen inclusief onvoorzien.
De post onvoorzien is bedoeld als dekking voor lasten die niet in de begroting opgenomen zijn, maar lopende de uitvoering van het beleid noodzakelijkerwijs gemaakt moeten worden. Wij hanteren hierbij de criteria van de drie O’s; onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar
De algemene dekkingsmiddelen (inkomsten) zijn bedoeld voor de uitvoering van de programma’s waarin het beleid tot uitvoering wordt gebracht dat de gemeenteraad heeft vastgesteld.
De taakvelden zijn:
- Treasury
- OZB woningen
- OZB niet-woningen
- Parkeerbelasting
- Belastingen overig
- Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
- Overige baten en lasten
Het financieel beleid is onder andere vastgelegd in de beleidsnota’s
- Financiële verordening Gemeente Lochem 2017
Bijlage bij de Financiële verordening van de gemeente Lochem 2017 - Treasurystatuut 2018
- Garantie geldleningen notitie raad 20091207
- Nota reserves en voorzieningen 2019 (raad 9-3-2020)
- Amendement Nota reserves en voorzieningen (raad 9-3-2020)
- Nota Waarderen, Activeren en Afschrijven 2019 (raad 9-3-2020)
- Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing (20- 6-2016)
- Budgethoudersregeling (2020)
Wat mag het kosten?
| - = nadeel | Wat mag het het kosten? | bedragen x € 1.000 | ||||||
| Algemene Dekkingsmiddelen | Werkelijk | Begroting | Begroting | Meerjarenbegroting | ||||
| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |||
| Baten | 63.428 | 58.952 | 60.390 | 59.221 | 60.493 | 60.493 | ||
| 0.5 | Treasury | 1.424 | 1.040 | 1.039 | 987 | 978 | 977 | |
| P320 | Bedrijvigheid | 607 | 366 | 394 | 392 | 392 | 392 | |
| P630 | Samenlevingsopbouw | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | |
| P820 | Volkshuisvesting | 52 | 53 | 53 | 53 | 53 | 53 | |
| P911 | Geldleningen | 589 | 473 | 444 | 420 | 410 | 410 | |
| P912 | Beleggingen | 171 | 144 | 144 | 119 | 119 | 119 | |
| 0.61 | OZB woningen | 3.881 | 4.190 | 4.190 | 4.190 | 4.190 | 4.190 | |
| P920 | Belastingen | 3.881 | 4.190 | 4.190 | 4.190 | 4.190 | 4.190 | |
| 0.62 | OZB niet-woningen | 1.370 | 1.591 | 1.591 | 1.591 | 1.591 | 1.591 | |
| P920 | Belastingen | 1.370 | 1.591 | 1.591 | 1.591 | 1.591 | 1.591 | |
| 0.63 | Parkeerbelasting | 13 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | |
| P214 | Parkeren | 13 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | |
| 0.64 | Belastingen Overig | 7.969 | 2.337 | 2.337 | 73 | 73 | 73 | |
| P920 | Belastingen | 7.969 | 2.337 | 2.337 | 73 | 73 | 73 | |
| 0.7 | Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 48.771 | 49.746 | 51.185 | 52.332 | 53.614 | 53.614 | |
| P921 | Algemene uitkering gemeentefonds | 48.771 | 49.746 | 51.185 | 52.332 | 53.614 | 53.614 | |
| 0.8 | Overige baten en lasten | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | ||
| P821 | Eigendommen | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | ||
| P922 | Algemene baten/lasten | |||||||
| Lasten | 1.487 | 1.373 | 8.543 | 5.960 | 5.720 | 5.033 | ||
| 0.5 | Treasury | 449 | 404 | 369 | 328 | 288 | 287 | |
| P911 | Geldleningen | 448 | 403 | 368 | 328 | 287 | 287 | |
| P912 | Beleggingen | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| 0.61 | OZB woningen | 286 | 359 | 281 | 285 | 285 | 285 | |
| P920 | Belastingen | 25 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | |
| P940 | Lasten heffing inv.gemeentebelasting | 262 | 328 | 250 | 254 | 254 | 254 | |
| 0.62 | OZB niet-woningen | 73 | 77 | 69 | 71 | 71 | 71 | |
| P940 | Lasten heffing inv.gemeentebelasting | 73 | 77 | 69 | 71 | 71 | 71 | |
| 0.64 | Belastingen Overig | 49 | 12 | 2.252 | 12 | 12 | 12 | |
| P920 | Belastingen | 49 | 12 | 2.252 | 12 | 12 | 12 | |
| P940 | Lasten heffing inv.gemeentebelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0.8 | Overige baten en lasten | 630 | 521 | 5.572 | 5.263 | 5.063 | 4.377 | |
| P630 | Samenlevingsopbouw | -81 | -81 | -81 | -81 | -81 | ||
| P821 | Eigendommen | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | ||
| P922 | Algemene baten/lasten | 630 | 585 | 5.636 | 5.327 | 5.127 | 4.441 | |
| Totaal Algemene Dekkingsmiddelen | 61.941 | 57.578 | 51.847 | 53.261 | 54.773 | 55.460 | ||
| Baten - toelichting financiële fluctuaties - vergelijking begroting 2021 t.o.v. begroting 2020 | ||||||||
| 0.7 | P921 | Algemene uitkering gemeentefonds | De algemene uitkering wordt gekenmerkt door het accres, een jaarlijks aanpassing gebaseerd op een bestuurlijk overeengekomen normeringsystematiek. | |||||
| Lasten - toelichting financiële fluctuaties - vergelijking begroting 2021 t.o.v. begroting 2020 | ||||||||
| 0.61 | P940 | Lasten heffing inv.gemeentebelasting | In de Kadernota 2021 namen we wij structureel € 50.000 extra budget op voor de bijdrage aan Tribuut vanwege de ontwikkeling van de proceskostenvergoedingen die Tribuut uitkeert. Besluitvorming bij de Kadernota 2021 vond alleen over 2020 plaats. Bij de Begroting 2021 vindt besluitvorming over 2021 e.v. plaats. | |||||
| 0.64 | P920 | Belastingen | In de Kadernota 2021 raamden wij incidenteel voor 2020 en 2021 de vrijval en toevoeging aan het begrotingssaldo van de dotatie in de voorziening precarioheffing (€ 2.240.000). Besluitvorming bij de Kadernota 2021 vond alleen over 2020 plaats. Bij de Begroting 2021 vindt besluitvorming over 2021 e.v. plaats. | |||||
| 0.8 | P922 | Algemene baten/lasten | De meerjarig financiële wijzigingen die bij de Kadernota 2021 zijn doorgeschoven staan als totaal op stelposten bij de Algemene Dekkingsmiddelen. Dit in afwachting op besluitvorming bij de Begroting 2021. | |||||