Bestuursrapportage nieuwe stijl
Dit jaar voeren wij in overleg met de auditcommissie enkele wijzigingen door in de P&C-cyclus. Doel is vereenvoudiging en grotere efficiëntie van inhoud en proces. Zo bieden wij onder andere vanaf nu de bestuursrapportage weer schriftelijk aan. Daarmee vervallen de informerende tafels en de presentatie. Hierdoor verkorten wij de doorlooptijd.
In de bestuursrapportage leggen we verantwoording af over het lopende jaar. Hoe loopt de uitvoering, zijn er afwijkingen op de planning, inhoud of financiën? Het doel is om op hoofdlijnen inzicht, overzicht en focus te bieden. Daarmee kunnen we gericht bijsturen als dat nodig is.
Wat leest u in de Bestuursrapportage?
In de Bestuursrapportage 2023 geven wij per programma inzicht in de afwijkingen (zowel financieel en beleidsmatig) van de geplande activiteiten. Activiteiten in de Begroting 2023 zijn de leidraad. Daarnaast benoemen wij de overige relevante ontwikkelingen en eventuele nieuwe risico’s. In het laatste hoofdstuk gaan wij in op de voortgang van de openstaande kredieten.
Voor de financiële mutaties kijken wij of de gevolgen zijn op te vangen binnen het taakveld. De mutaties waarvoor geen financiële ruimte is en die voldoen aan de 3 O’s (onvoorzien, onvermijdbaar en onuitstelbaar) brengen we ten laste van het begrotingssaldo. De peildatum voor deze rapportage is 1 juli 2023 met een doorkijk naar het einde van het jaar.
Wat zijn bijzonderheden?
2023 kenmerkt zich onder meer door hoge inflatiecijfers, de opvang van ontheemde Oekraïners, asielzoekers en statushouders, een krappe arbeids- en woningmarkt, de maatregelen op gebied van klimaatadaptatie en energiebesparing. Daarnaast was er de val van het kabinet Rutte IV en als gevolg daarvan de komende Tweede Kamerverkiezingen. En zijn er diverse andere ontwikkelingen in Lochem en omgeving.
Enkele grote financiële ontwikkelingen zijn:
- Eenmalige kosten ad € 315.000 voor een noodconstructie Reudinkbrug (programma 2):
- Voordeel door tussentijdse winstneming op de grondexploitatie POC ad € 274.000 (programma 3 en 8);
- Nadeel rentekosten verlieslatende grondexploitaties ad € 675.000 door waardering op eindwaarde (programma 3 en 8);
- Voordeel € 625.000 door vrijval crisisfonds (programma 6);
- Nadeel ad € 1.369.000 door uitbetaling energietoeslag (programma 6);
- Voordeel ad € 229.000 op de kosten voor jeugdhulp (programma 6);
- Voordeel ad € 221.000 middelen klimaat en energie (programma 7);
- Voordeel ad € 1.230.000 op de algemene uitkering (algemene baten en lasten);
- Voordeel ad € 330.000 op de kapitaallasten en rente (algemene baten en lasten);
- Nadeel ad € 300.000 door CAO loonstijging van de ambtenaren (algemene baten en lasten).
Beslispunten:
- De Bestuursrapportage 2023 financieel te verwerken in de begroting 2023 en meerjarig, waarbij het begrotingssaldo 2023 met € 1.779.000 toeneemt.
- In te stemmen met de reservemutaties zoals opgenomen in het onderdeel algemene baten en lasten.
- Onderstaande nieuwe investeringskredieten beschikbaar te stellen:
a. CV ketels zwembad De Beemd voor een bedrag van € 206.000.
b. Spuitfonteinen beweegbare bodem zwembad De Beemd voor een bedrag van € 94.000. Deze kosten hebben wij bij de aanschaf van de bodem voorgefinancierd, maar brengen wij nog bij de Stichting in rekening. - Binnen het verbeterprogramma basisregistraties € 60.000 over te hevelen naar 2024. Dit budget is al eerder overgeheveld en vraagt dus om een separate beslissing.
- De Bestuursrapportage 2023 voor het overige ter kennisgeving aan te nemen.