| bedragen x € | - = nadeel | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
| Saldo na Bestuursrapportage 2023 | 1.420.000 | 3.404.000 | 556.000 | 395.000 | 395.000 |
| Begroting 2024: | |||||
| Indexatie belastingopbrengsten 2024 | 392.000 | 392.000 | 392.000 | 392.000 | 392.000 |
| Septembercirculaire 2023 | 36.000 | -387.000 | 856.000 | 1.525.000 | |
| Saldo Begroting 2024 incl. septembercirculaire 2023 | 1.812.000 | 3.832.000 | 561.000 | 1.643.000 | 2.312.000 |
| Raadsvoorstellen: | |||||
| Samenwerking Achterhoek in Beweging (raad 13-11-2023) | -19.000 | -19.000 | -24.000 | -41.000 | -41.000 |
| Locatiekeuze en ontwikkeling MFA Gorssel (raad 18-12-2023) | -23.000 | -23.000 | |||
| Meerjarig Onderhoudsplan 2023 t/m 2027 (raad 29-01-2024) | 132.000 | 55.000 | 84.000 | 66.000 | 66.000 |
| Subsidie verduurzaming Leussinkbad Laren (raad 29-01-2024) | -69.000 | ||||
| Moderniseren en kostenefficiënt verduurzamen De Beemd (raad 08-04-2024) | -34.000 | -34.000 | |||
| Saldo voor Kadernota 2025 | 1.856.000 | 3.868.000 | 621.000 | 1.611.000 | 2.280.000 |
| - waarvan incidenteel | -397.000 | -173.000 | 92.000 | 0 | |
| - waarvan structureel | 4.265.000 | 794.000 | 1.519.000 | 2.280.000 | |
| Nieuwe activiteiten 2025-2028 Kadernota 2025 | -4.193.000 | -4.478.000 | -4.241.000 | -4.943.000 | |
| - waarvan incidenteel | -482.000 | -524.000 | 66.000 | 110.000 | |
| - waarvan structureel | -3.711.000 | -3.954.000 | -4.307.000 | -5.053.000 | |
| Saldo inclusief nieuwe activiteiten Kadernota 2025 | 1.856.000 | -325.000 | -3.857.000 | -2.630.000 | -2.663.000 |
| Meicirculaire 2024 | 411.000 | -1.763.000 | -1.603.000 | -2.424.000 | -3.011.000 |
| Bestuursrapportage 2024 | -277.000 | -889.000 | -506.000 | -471.000 | -541.000 |
| Saldo Kadernota 2025 incl. burap 2024 en meicirculaire 2024 | 1.990.000 | -2.977.000 | -5.966.000 | -5.525.000 | -6.215.000 |
| Saldo van incidentele baten en lasten | 1.117.000 | 2.003.000 | 697.000 | 40.000 | -100.000 |
| Structureel begrotingssaldo | 3.107.000 | -974.000 | -5.269.000 | -5.485.000 | -6.315.000 |
Financiële uitkomsten
Toelichting financieel beeld
Terug naar navigatie - Toelichting financieel beeldMet de Bestuursrapportage 2024 wijzigt ons financieel vooruitzicht ten opzichte van de Kadernota 2025. Dit jaar verwachten wij af te sluiten met een positief saldo van € 1.990.000. De komende jaren nemen de tekorten toe. Voor 2025 voorzien wij een tekort op de begroting. Namelijk een structureel tekort van € 974.000. In de Kadernota 2025 gaven wij aan dit najaar te starten met een traject van bezuinigingen. De bezuinigingen richten zich met name op het 'ravijnjaar' 2026. Mogelijk zijn er bezuinigingsmaatregelen die we per direct kunnen effectueren. Zodat ze ook een positief effect op 2025 hebben. Vooruitlopend hierop presenteren wij een structureel sluitende Begroting 2025 door eenmalig gebruik te maken van de Algemene Reserve. Dit doen we voor het incidentele deel van € 2.003.000 en voor het structurele deel van € 974.000. Recente wijzigingen in de boekhoudvoorschriften maakt dit laatste mogelijk, zie hieronder.
Inzet algemene reserve als (gedeeltelijke) dekking voor een begrotingstekort
Vanaf 2024 is het mogelijk om de Algemene Reserve in te zetten als dekking bij een structureel begrotingstekort. Hiervoor zijn onderstaande kaders vastgesteld:
• Alleen het deel waar geen bestemming aan is gegeven kan worden ingezet.
• Het deel dat nodig is voor het afdekken van risico’s (weerstandscapaciteit) kan niet worden ingezet.
• Van het deel waar geen bestemming aan is gegeven en niet dient ter dekking van risico’s, kan jaarlijks maximaal 10% ingezet worden ter dekking van structurele exploitatielasten.
• De solvabiliteit dient groter of gelijk aan 20% te blijven.
• Het weerstandsvermogen dient naar het oordeel van de toezichthouder voldoende te zijn. Dit houdt in dat er een adequate risico-inventarisatie moet zijn.
• In de Nota reserves en voorzieningen 2019 is vastgelegd dat de minimale hoogte van de Algemene Reserve 1x de hoogte is van het nettobedrag aan incidentele risico’s (stand jaarrekening 2023 € 2,0 miljoen), maar tenminste € 3 miljoen bedraagt.
Kanttekening hierbij is dat we structurele lasten dekken met de Algemene Reserve die een incidenteel karakter heeft. Dit is verantwoord voor eenmalig gebruik in de Begroting 2025, vooruitlopend op het bezuinigingstraject. Vanuit verantwoord duurzaam financieel beleid moeten we met bezuinigingen de meerjarenbegroting weer structureel op orde krijgen. Dit vraagt de komende periode om keuzes.
Onderstaand volgt ter toelichting de financiële uitwerking van het maximaal in te zetten deel van de Algemene Reserve (op basis van de stand Kadernota 2025):
| Bedragen x € 1.000 | 1-1-2025 | 1-1-2026 | 1-1-2027 | 1-1-2028 |
|---|---|---|---|---|
| Stand Algemene reserve | € 35.618 | € 27.275 | € 24.031 | € 21.906 |
| Structurele risico's | -€ 744 | -€ 744 | -€ 744 | -€ 744 |
| Incidentele risico's | -€ 2.042 | -€ 2.042 | -€ 2.042 | -€ 2.042 |
| Beschikbare ruimte | € 32.832 | € 24.489 | € 21.245 | € 19.120 |
| Maximale inzet 10% (van de beschikbare ruimte) | € 3.283 | € 2.449 | € 2.124 | € 1.912 |