Bestuursrapportage nieuwe stijl
Vorig jaar voerden wij in overleg met de auditcommissie enkele wijzigingen door in de P&C-cyclus. Doel is vereenvoudiging en grotere efficiëntie van inhoud en proces. Hierdoor verkorten wij de doorlooptijd.
Het doel is om op hoofdlijnen inzicht, overzicht en focus te bieden. Daarmee kunnen we gericht bijsturen als dat nodig is.
Wat leest u in de Bestuursrapportage?
In de bestuursrapportage leggen wij verantwoording af over het lopende jaar. Hoe loopt de uitvoering, zijn er afwijkingen op de planning, inhoud of financiën? Het doel is om op hoofdlijnen inzicht, overzicht en focus te bieden. Daarmee kunnen we gericht bijsturen als dat nodig is. Zo geven wij per programma inzicht in de afwijkingen (zowel financieel en beleidsmatig) van de geplande activiteiten.
Activiteiten in de Begroting 2024 zijn de leidraad. Daarnaast benoemen wij de overige relevante ontwikkelingen. In het laatste hoofdstuk gaan wij in op de voortgang van de openstaande kredieten.
Voor de financiële mutaties kijken wij of de gevolgen zijn op te vangen binnen het taakveld. De mutaties waarvoor geen financiële ruimte is en die voldoen aan de 3 O’s (onvoorzien, onvermijdbaar en onuitstelbaar) brengen we ten laste van het begrotingssaldo. De peildatum voor deze rapportage is 1 juli 2024 met een doorkijk naar het einde van het jaar.
Per activiteit presenteren we alleen de financiële afwijking voor 2024 in het kopje bij de activiteit. De mogelijke incidentele of structurele financiële gevolgen in daaropvolgende jaren volgen in de toelichting bij de betreffende activiteit. We lichten in ieder geval de financiële afwijkingen van € 25.000 en hoger toe. Kleinere afwijkingen nemen wij wel op in de financiële bijstelling per programma, maar lichten we verder niet toe. In het kredietoverzicht ziet u ook alleen de kredieten waar de uitvoering afwijkt van wat bij de Jaarrekening 2023 is gerapporteerd, of nieuwe kredieten met ingang van jaarschijf 2024.
Wat zijn bijzonderheden?
2024 kenmerkt zich, net als vorig jaar, door maatregelen op het gebied van klimaatadaptatie en energiebesparing, de opvang van ontheemde Oekraïners, asielzoekers en statushouders, een krappe arbeids- en woningmarkt en prijsstijgingen. Daarnaast laat het financieel beeld vanaf 2025 een tekort zien. Zoals in de Kadernota 2025 aangekondigd, starten we dit najaar een traject om tot bezuinigingsmaatregelen te komen in opmaat naar ‘ravijnjaar’ 2026. En zijn er diverse andere ontwikkelingen in Lochem en omgeving.
Enkele grote financiële ontwikkelingen zijn:
- Programma 3 en 8, voordeel ad € 222.000 door tussentijdse winstneming op de grondexploitatie POC ;
- Programma 5, nadeel ad € 288.000 door subsidieaanvragen sportvoorzieningen;
- Programma 5 , voordeel ad € 221.000 door vrijval budget programma Digivaardige Achterhoeker;
- Programma 6, voordeel ad € 354.000 door actualisering budget statushouders;
- Programma 6, voordeel ad € 246.000 energietoeslag;
- Programma 6, nadeel ad € 567.000 door hogere lasten WMO dienstverlening;
- Algemene baten en lasten, nadeel ad € 553.000 organisatie ontwikkeling;
- Algemene baten en lasten, nadeel ad € 570.000 arbeidskosten;
- Algemene baten en lasten, voordeel ad € 400.000 vrijval kapitaallasten;
- Algemene baten en lasten, voordeel ad € 340.000 door dividenduitkering Alliander;
- Algemene baten en lasten, voordeel ad € 747.000 op de algemene uitkering.
Beslispunten:
- De Bestuursrapportage 2024 financieel te verwerken in de begroting 2024 en meerjarig, waarbij het begrotingssaldo 2024 met € 134.000 toeneemt.
- In te stemmen met de reservemutaties zoals opgenomen in het onderdeel algemene baten en lasten.
- Onderstaande nieuwe investeringskredieten beschikbaar te stellen:
a. Uitbreiding W.H. Suringarcollege - krediet € 1.726.000
b. 2027 Switches - krediet € 25.000
c. 2028 Smartphones - krediet € 105.000
d. 2028 Hardware - krediet € 53.000
4. De volgende twee budgetten overhevelen naar 2025:
a. Uitvoeringsprogramma college € 100.000;
b. Aanpassingen inrichting gemeentehuis € 59.500.
Beide budgetten zijn eerder overgeheveld en vragen daarom om een separate beslissing.
5. De Bestuursrapportage 2024 voor het overige ter kennisgeving aan te nemen.