Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel. Het geld is vrij te besteden. Inkomsten die hier onder vallen zijn de uitkering uit het gemeentefonds, gemeentebelastingen, dividend, erfpacht, rente. Ook kennen we een post onvoorzien in de begroting. Het is wettelijk voorschrift een dergelijke post op te nemen. In ons geval gaat het om een bedrag van € 5.000. In de praktijk heeft deze post daarmee geen functie. Voor onvoorziene uitgaven vallen wij terug op het begrotingssaldo en de algemene reserve. Wij hanteren hierbij de criteria van de drie O’s; onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar.

De volgende taakvelden vallen onder de algemene dekkingsmiddelen:

• Treasury
• OZB woningen
• OZB niet-woningen
• Parkeerbelasting
• Belastingen overig
• Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
• Overige baten en lasten

• Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Lochem 2023 (art. 212)
• Verordening controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie gemeente Lochem 2023 (art. 213)
• Nota rechtmatigheidsverordening Lochem 2023
• Treasurystatuut 2018
• Garantie geldleningen notitie raad 20091207
• Nota reserves en voorzieningen 2019 (raad 9-3-2020)
• Amendement Nota reserves en voorzieningen (raad 9-3-2020)
• Nota Waarderen, Activeren en Afschrijven 2019 (raad 9-3-2020)
• Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing (8- 2-2021)

						(bedragen x € 1.000)
Algemene Dekkingsmiddelen		Werkelijk	Begroting	Begroting	Meerjarenbegroting
		2023	2024	2025	2026	2027	2028
Baten		69.712	72.213	75.373	72.669	74.930	76.664
0.5	Treasury	1.159	1.367	1.150	1.131	1.143	1.141
0.7	Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds	62.503	64.660	68.037	65.352	67.601	69.337
0.8	Overige baten en lasten	104	30	30	30	30	30
0.61	OZB woningen	4.234	4.367	4.367	4.367	4.367	4.367
0.62	OZB niet-woningen	1.567	1.661	1.661	1.661	1.661	1.661
0.63	Parkeerbelasting	16	28	28	28	28	28
0.64	Belastingen overig	128	100	100	100	100	100
Lasten		1.413	2.567	10.601	9.115	10.827	12.778
0.5	Treasury	276	444	478	460	472	470
0.8	Overige baten en lasten	530	-351	6.715	4.644	5.820	7.266
0.61	OZB woningen	465	382	402	415	429	429
0.62	OZB niet-woningen	121	100	105	109	112	112
0.64	Belastingen overig	21	11	11	11	11	11
	Kapitaallasten		1	1	1	1	1
	Loonkosten	0	1.980	2.890	3.475	3.982	4.489
Totaal programma Algemene Dekkingsmiddelen		68.298	69.647	64.772	63.555	64.104	63.887
Baten - toelichting fluctuaties - vergelijking begroting 2025 t.o.v. begroting 2024
0.7	De algemene uitkering is het vrij te besteden geld dat wij jaarlijks ontvangen van het Rijk. Twee keer per jaar geeft het Rijk aan wat gemeenten ontvangen. Hier zijn diverse factoren zoals bevolkingsgroei etc. van invloed.
Lasten - toelichting fluctuaties - vergelijking begroting 2025 t.o.v. begroting 2024
0.8	Onder het taakveld 0.8 Overige baten en lasten vallen de stelposten in de begroting. De budgetten voor het nieuw beleid staan standaard op de stelposten. Na definitieve besluitvorming door de gemeenteraad komen de budgetten beschikbaar. Lopende het jaar neemt de stelpost af. Hierdoor is het huidige jaar 2024 lager dan de daaropvolgende jaren. Ook de stelposten voor loon- en prijscompensatie staan hier. De stelpost neemt jaarlijks toe door rekening te houden met de toekomstige loon en prijsontwikkelingen.