Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel. Het geld is vrij te besteden. Inkomsten die hier onder vallen zijn de uitkering uit het gemeentefonds, gemeentebelastingen, dividend, erfpacht en rente. In de begroting staat ook een post onvoorzien. De wet schrijft dit voor. De post 'onvoorzien' is € 1. In de praktijk heeft deze post daarmee geen functie. Voor onvoorziene uitgaven vallen wij terug op het begrotingssaldo en de algemene reserve. Wij hanteren hierbij de criteria van de drie O’s; onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar.

De volgende taakvelden vallen onder de algemene dekkingsmiddelen:

• Treasury
• OZB woningen
• OZB niet-woningen
• Parkeerbelasting
• Belastingen overig
• Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
• Overige baten en lasten

Beleidsnota’s

Het financieel beleid is onder andere vastgelegd in de beleidsnota's:

Wat mag het kosten?

						(bedragen x € 1.000)
Algemene Dekkingsmiddelen		Werkelijk	Begroting	Begroting	Meerjarenbegroting
		2025	2026	2027	2028	2029	2030
Baten		81.961	82.325	84.642	84.248	84.506	87.700
0.5	Treasury	728	1.165	1.230	1.234	1.234	1.239
0.7	Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds	74.749	74.667	76.645	75.687	75.824	78.870
0.8	Overige baten en lasten	95	-30	30	30	30	30
0.61	OZB woningen	4.532	4.653	4.733	5.139	5.227	5.331
0.62	OZB niet-woningen	1.717	1.719	1.852	2.005	2.038	2.077
0.63	Parkeerbelasting	18	29	29	30	30	30
0.64	Belastingen overig	123	122	123	123	123	123
Lasten		1.306	1.846	10.131	18.084	13.574	16.076
0.5	Treasury	200	251	389	393	393	398
0.8	Overige baten en lasten	521	1.075	7.986	14.811	9.367	10.968
0.61	OZB woningen	464	410	481	506	513	513
0.62	OZB niet-woningen	114	101	118	124	126	126
0.64	Belastingen overig	6	10	10	10	10	10
	Kapitaallasten		0	-0	-0	-0	-0
	Loonkosten	0	0	1.148	2.240	3.165	4.061
Totaal programma Algemene Dekkingsmiddelen		80.655	80.478	74.511	66.164	70.932	71.624

Baten - toelichting fluctuaties - vergelijking begroting 2027 t.o.v. begroting 2026
0.5	In 2026 namen we € 34.000 minder aan dividend uitkering van de Bank Nederlandse Gemeente (BNG) op.
0.7	De algemene uitkering is het vrij te besteden geld dat wij jaarlijks ontvangen van het Rijk. Twee keer per jaar geeft het Rijk aan wat gemeenten ontvangen. Hier zijn diverse factoren zoals bevolkingsgroei op van invloed.
0.61	Vanaf jaar 2027 en verder indexeren we de OZB-inkomsten voor woningen met 3,4% per jaar.
0.62	Vanaf jaar 2027 en verder indexeren we de OZB-inkomsten voor niet-woningen met 3,4% per jaar.

Lasten - toelichting fluctuaties - vergelijking begroting 2027 t.o.v. begroting 2026
0.5	In 2026 namen we structureel € 120.000 minder op voor rente langlopende geldleningen.
0.8	Onder het taakveld 0.8 Overige baten en lasten vallen de stelposten in de begroting. De budgetten voor het nieuw beleid staan standaard op de stelposten. Na definitieve besluitvorming door de gemeenteraad komen de budgetten beschikbaar. Lopende het jaar neemt de stelpost af. Hierdoor is het huidige jaar 2026 lager dan de daaropvolgende jaren. Ook de stelposten voor loon- en prijscompensatie staan hier. De stelpost neemt jaarlijks toe door rekening te houden met de toekomstige loon en prijsontwikkelingen.
0.61	In 2026 namen we incidenteel € 57.000 minder op als bijdrage aan Tribuut.