Programmaplan

Het programmaplan kent negen inhoudelijke programma’s. Ook staat er informatie over algemene dekkingsmiddelen en overhead in. De thema’s die we voorheen opnamen staan niet meer in de begroting. Dit is vooruitlopend op de doorontwikkeling van de P&C-cyclus, zodat deze beter aansluit bij de gewenste wijze van sturen en verantwoorden. 

In elk programma geven we antwoord op de drie W-vragen:  
•    Wat willen we bereiken? 
•    Wat gaan we daarvoor doen? 
•    Wat mag het kosten? 

Informatie over o.a. onze verbonden partijen, weerstandsvermogen, grondbeleid en lokale heffingen staat in afzonderlijke paragrafen. De paragrafen gaan dieper in op het betreffende onderwerp. 

De beschrijving van ‘Wat we willen bereiken’ maakt onderdeel uit van de kaderstellende rol van de raad. In de Begroting 2027 houden we deze doelen gelijk aan die in de Begroting van 2026, omdat we nog bezig gaan met een nieuw collegeprogramma. 

Bij 'Wat gaan we daarvoor doen?' beschrijven we onze activiteiten. In de Kaderbrief 2027 namen we alleen de onvermijdelijke en wettelijke activiteiten op. Over deze activiteiten heeft de raad besloten. In de Begroting 2027 vullen we deze aan met de activiteiten die ook van belang zijn, omdat ze onvermijdelijk of wettelijk zijn. Niet alles wat we doen staat beschreven bij de programma's. De beschreven activiteiten richten zich op nieuwe of extra inspanningen binnen het betreffende beleidsterrein. Reguliere activiteiten beschrijven wij niet tenzij het om politieke redenen van belang is. Uiteraard betekent dit niet dat er geen inzet plaatsvindt. Ook binnen de reguliere activiteiten voeren wij verbeteringen door en worden resultaten behaald.

Elk programma bevat een financieel overzicht ‘Wat mag het kosten’. Het komt voor dat over de jaren heen er verschillen zijn in de bedragen die begroot worden. Om hier op voorhand inzicht in te geven, nemen wij bij deze overzichten een toelichting op. De toelichting verklaart het verschil tussen de budgetten voor het jaar 2027 ten opzichte van 2026. De toelichting op de eventuele afwijkingen in de loonkosten en kapitaallasten volgen na de programma’s. Deze toelichting is op het totaal van alle programma’s.  

Elk jaar stellen we de begrotingsrichtlijnen op. Dit zijn de uitgangspunten die wij gebruiken bij onder meer het opstellen van de begroting. In bijlage 1 staan de begrotingsrichtlijnen voor 2027 ter vaststelling.

Een aantal activiteiten in de intensiveringslijst (bijlage 2) heeft een zwart blokje. Met dit zwarte blokje stelt de gemeenteraad het betreffende budget of investeringskrediet direct beschikbaar. Dit besluit kent een afzonderlijk beslispunt. Op deze manier voorkomen wij onnodige besluitvormingsprocedures om op een later tijdstip budget beschikbaar te stellen. Met het vaststellen van deze begroting geeft de gemeenteraad voor die activiteiten invulling aan het budgetrecht. Het gaat hier om activiteiten waarbij: 
• de politieke afweging al plaatsvond voor de behandeling van de begroting; 
• bestuurlijke afspraken zijn gemaakt; 
• het voorbereidingsbudget betreft; 
• uitvoering wordt gegeven aan ingezet beleid; 
• het formatie betreft.

Na instemmen met de zwarte blokjes door de raad kan het college over gaan tot uitvoering in 2027.  

Bij activiteiten waar we nu geen zwart blokje aangeven loopt de budgetvraag via een afzonderlijk raadsvoorstel. De intensiveringslijst bestaat uit de nieuwe activiteiten uit de Kaderbrief 2027 en de Begroting 2027. Maar ook uit de activiteiten uit de begrotingen van voorgaande jaren, waarvan de budgetten of het krediet nog niet door de raad beschikbaar zijn gesteld.

Elk jaar nemen we een vaste set beleidsindicatoren en kengetallen op in de begroting en jaarstukken. Het merendeel is wettelijk verplicht. De beleidsindicatoren en kengetallen presenteren we in bijlage 9. 
De cijfers bestaan uit de verplichte set beleidsindicatoren BBV (Regeling beleidsindicatoren gemeenten), inwonerpeiling en overige beleidsindicatoren. De beleidsindicatoren BBV zijn terug te vinden op de website www.waarstaatjegemeente.nl. Met de uitwerking van de aangenomen motie bij de Kaderbrief 2027 "Van ambitie naar meetbaar resultaat" (raad 7-7-2026) gaan we de doorontwikkeling van de P&C-cyclus richting doel- en effectgerichte sturing verder invullen. Hierbij kijken we ook naar de te gebruiken beleidsindicatoren en kengetallen.