Algemene baten en lasten

Algemene Dekkingsmiddelen
Overzicht baten en lasten			- = nadeel, bedragen x € 1.000
Taakveld BBV	Omschrijving taakveld BBV	Werkelijk 2018	Begroting 2019	Werkelijk 2019	Saldo 2019
Baten		54.306	57.427	63.428	6.001
0.5	Treasury	1.173	1.405	1.424	19
0.61	OZB woningen	3.827	3.915	3.881	-34
0.62	OZB niet-woningen	1.385	1.487	1.370	-117
0.63	Parkeerbelasting	13	18	13	-5
0.64	Belastingen overig	2.456	2.336	7.969	5.632
0.7	Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	45.231	48.235	48.771	536
0.8	Overige baten en lasten	221	30		-30
Belangrijkste afwijkingen:
0.62	OZB niet-woningen	OZB niet-woningen: nadeel € 117.000
	- De OZB voor niet-woningen eigenaren en gebruikers heeft minder opgeleverd dan begroot. De oorzaak hiervoor is dat er in de begroting rekening is gehouden met een hogere waarde ontwikkeling dan in werkelijkheid is gebleken.
0.64	Belastingen overig	Precariobelasting: voordeel € 5.600.000
	- Begin 2020 trok Liander het hoger beroep over de opgelegde precariobelasting 2016 en 2017 in. Het gaat in totaal om € 3.360.000. De daarvoor aangelegde voorziening ter hoogte van hetzelfde bedrag komt daarmee te vervallen. Over de aan Liander oplegde precariobelasting over 2018 is het gebleven bij een proforma beroep, ook hier komt de voorziening daarmee vrij te vallen, het gaat om € 2.240.000. Over 2016, 2017 en 2018 tezamen een incidenteel voordeel van € 5.600.000. Deze vrijval was niet begroot in 2019. De aanslag precariobelasting 2019 ter hoogte van € 2.240.000 is begin 2020 aan Liander opgelegd. Tot medio maart 2020 was Liander in de gelegenheid beroep aan te tekenen tegen deze heffing. Die datum is gepasseerd zonder dat er beroep werd aangetekend tegen de heffing. Deze opbrengst is daarmee begroot en ontvangen in 2019.
0.7	Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	Algemene uitkering: voordeel € 536.000
	- De realisatie over uitkeringsjaar 2019 is gebaseerd op de uitkeringsspecificatie van het ministerie van 23 januari 2020. Ten opzichte van de raming valt de algemene uitkering € 536.000 hoger uit. De decembercirculaire hebben we niet meer kunnen verwerken in de begroting. Samen met de gewijzigde aantallen die gebruikt worden bij de berekening van de algemene uitkering ontstaat een voordeel van € 187.000. Verder is in de decembercirculaire 2019 de uitkering Klimaatmiddelen Transitievisie warmte, wijkaanpak en energieloket toegevoegd. Voor ons een incidenteel voordeel van € 241.000. De nadruk bij deze middelen ligt op de ondersteuning van de decentrale overheden bij het realiseren van de Regionale Energie Strategieën (RES) en op de ondersteuning van gemeenten bij de Transitievisies Warmte. Bij de overheveling van de middelen Sociaal Domein naar de algemene uitkering vanaf 2019 is afgesproken dat gemeenten die een voor- of nadeel hebben een extra uitkering krijgen. Deze uitkering is her berekend, voor ons een voordeel van € 114.000.
Taakveld BBV	Omschrijving taakveld BBV	Werkelijk 2018	Begroting 2019	Werkelijk 2019	Saldo 2019
Lasten		4.197	3.519	1.487	2.032
0.5	Treasury	569	447	448	-1
0.61	OZB woningen	295	268	262	7
0.62	OZB niet-woningen	30	75	73	2
0.64	Belastingen overig	2.371	2.252	49	2.203
0.8	Overige baten en lasten	932	343	630	-287
	Kapitaallasten		70	2	68
	Loonkosten		65	25	40
Belangrijkste afwijkingen:
0.64	Belastingen overig	Precariobelasting: voordeel € 2.240.000
	- Omdat bij eerdere heffingen aan Liander altijd beroep werd aangetekend en de vervolgprocedures veel tijd kostten, voegden wij gelijktijdig uit voorzichtigheid de opbrengst toe aan de voorziening. In de jaarrekening van enig jaar was het effect op het resultaat daarmee nihil. Ook voor 2019 namen wij dit zo op in de begroting. Er is echter geen bezwaar aangetekend. Zodat de opbrengst niet hoeft te worden toegevoegd aan de voorziening.
0.8	Overige baten en lasten	Stelpost saldo jaarrekening: nadeel € 300.000
	- Een structureel nadeel van € 300.000. In de begroting nemen wij ter ondervanging van onder uitputting een structureel negatief budget op. In 2019 bedraagt deze € 300.000. Door het opnemen van een dergelijke stelpost romen wij het verwachte positieve rekeningsaldo op voorhand af.
	Totaal Algemene Dekkingsmiddelen	50.109	53.908	61.941	8.032

Overhead en VPB
Overzicht baten en lasten			- = nadeel, bedragen x € 1.000
Taakveld BBV	Omschrijving taakveld BBV	Werkelijk 2018	Begroting 2019	Werkelijk 2019	Saldo 2019
Baten		674	330	407	77
0.4	Overhead	674	330	407	77
Belangrijkste afwijkingen:
0.4	Overhead	Tegemoetkoming 'hack': voordeel € 30.000
	- Een incidenteel voordeel van € 30.000. Naar aanleiding van de 'hack' en de transparante communicatie daarna, door een vergoeding van de VNG voor de bevordering van de gemeentelijke cyberagenda.
0.4	Overhead	Detachering eigen medewerkers: voordeel € 54.000
	- Een incidenteel voordeel van € 54.000 door de detachering van eigen medewerkers aan verwante organisaties en verbonden partijen.
Taakveld BBV	Omschrijving taakveld BBV	Werkelijk 2018	Begroting 2019	Werkelijk 2019	Saldo 2019
Lasten		9.069	10.171	9.854	317
0.4	Overhead	9.055	3.647	3.341	306
0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	14	67	-14	81
	Kapitaallasten		900	816	84
	Loonkosten		5.558	5.711	-154
Belangrijkste afwijkingen:
0.4	Overhead	Inhuur: voordeel € 66.000
	- Een incidenteel voordeel van € 66.000 doet zich voor bij de kosten van inhuur, grotendeels veroorzaakt door de inhuur van een kracht die voor het hele jaar was begroot, maar medio het lopende jaar werd ingezet.
0.4	Overhead	Burgerparticipatie: voordeel € 49.000
	- In 2019 is er een nieuw budget beschikbaar ten behoeve van 'burgerparticipatie interactief proces', in 2019 is er nog geen beroep gedaan op dit budget, dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 49.000.
0.4	Overhead	Arbo en personeelszorg: voordeel € 129.000
	- In 2019 zijn er minder kosten gemaakt in het kader van arbo-maatregelen en personeelszorg in brede zin, dit incidenteel voordeel van € 129.000 valt onder de totale loonsom/ besteding van personeelsbudgetten.
0.4	Overhead	Vervoercentrale: voordeel € 40.000
	- Een incidenteel voordeel van € 40.000 doet zich voor door minder gemaakte kosten voor de vervoercentrale (PlusOV). Zo werd de inhuur van een medewerker voor het volle jaar begroot, maar in werkelijkheid direct ingehuurd door de vervoercentrale.
0.9	Vennootschapsbelasting (VPB)	Vennootschapsbelasting: voordeel € 81.000
	- De heffing vennootschapsbelasting maakt onderdeel uit van het resultaat. Omdat de resultaten op fiscaal belaste activiteiten onderling worden verrekend en aangifte wordt gedaan over het totale (gesaldeerde) resultaat, moet de heffing worden begroot en verantwoord als een centrale post in de jaarrekening. De vennootschapsbelastingplicht beperkt zich tot de activiteiten van de grondexploitaties. De belastingplicht in 2019 was nihil, de realisatie van minus €14.000 betreft vrijval van afdracht over 2018.
	Totaal Overhead en VPB	-8.394	-9.841	-9.446	394

Toelichting algemene lasten binnen alle programma’s
Het resultaat op de programma’s voor de salarissen en kapitaallasten worden in totaliteit beoordeeld. In 2019 is er een incidenteel voordeel van € 291.000 op de salarissen en een incidenteel voordeel van € 100.000 op de kapitaallasten. Aan rente is € 17.000 meer toegerekend aan de taakvelden dan begroot. Er is meer rente doorberekend aan grondexploitaties. Door investeringen die doorschuiven in de tijd verantwoorden wij aan afschrijvingen € 117.000 minder.