Overzicht baten en lasten

Inleiding

De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de rekeningcijfers per programma nemen wij op in de verantwoording per programma (zie jaarverslag, per programma, analyse). Wij kiezen hiervoor omwille van de leesbaarheid van de verantwoording. Naast de inhoudelijke beleidsverantwoording is in het jaarverslag daarmee ook per programma inzichtelijk wat er op financieel gebied speelt. De financiële analyse maakt onderdeel uit van de accountantscontrole.

					- = nadeel, bedragen x € 1.000
Overzicht baten en lasten	Begroting 2020 voor wijziging			Begroting 2020 na wijziging			Rekening 2020
Programma	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
0 - Bestuur en ondersteuning	431	2.509	-2.078	485	2.791	-2.306	610	2.176	-1.566
1 - Veiligheid	14	2.555	-2.541	20	2.889	-2.869	73	2.833	-2.759
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat	632	6.201	-5.569	564	5.371	-4.806	494	4.502	-4.008
3 - Economie	1.987	1.268	719	5.650	1.910	3.739	4.841	1.318	3.524
4 - Onderwijs	248	2.788	-2.540	228	3.023	-2.795	236	2.536	-2.300
5 - Sport,Cultuur en Recreatie	582	6.287	-5.705	750	7.093	-6.343	769	6.781	-6.012
6 - Sociaal domein	6.833	33.438	-26.605	14.159	43.993	-29.834	13.545	40.439	-26.894
7 - Volksgezondheid en Millieu	9.394	10.548	-1.154	10.162	12.145	-1.983	10.393	11.375	-982
8 - Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing	2.491	3.963	-1.472	2.613	4.460	-1.846	1.330	3.129	-1.799
Totaal programmas	22.611	69.557	-46.946	34.631	83.675	-49.044	32.292	75.088	-42.796

Algemene Dekkingsmiddelen	58.912	6.431	52.480	59.892	1.235	58.657	61.043	1.395	59.648
Overhead	300	8.930	-8.630	300	10.115	-9.815	356	10.119	-9.763
Onvoorzien		20	-20		20	-20
Vennootschapsbelasting		81	-81		81	-81		0	0

Begrotingssaldo		4	-4		2.351	-2.351

Saldo van baten en lasten	81.823	85.023	-3.201	94.822	97.477	-2.654	93.691	86.602	7.089

Mutatie reserves	4.117	916	3.201	8.479	5.825	2.654	3.218	2.745	473

Het gerealiseerd resultaat	85.939	85.939	0	103.301	103.301	0	96.909	89.347	7.563

Begrotingsrechtmatigheid

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens het toetsingskader van de commissie BBV zijn er echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uiteengezette beleid blijven. Bijvoorbeeld compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen. De raad autoriseert de kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening. In 2020 is geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.

Incidentele baten en lasten

In het algemeen geldt dat wij structurele taken uitvoeren en daarvoor structurele baten en lasten ramen in de begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Het BBV geeft geen scherpe definitie wat incidenteel of structureel is en laat ruimte aan ons als gemeente, omdat dit past bij de eigen beoordeling van de lokale omstandigheden.
In grote lijnen hebben wij de volgende posten als incidentele lasten en baten opgenomen:

De incidentele budgetten/projecten (6-nummers)
De corona gerelateerde lasten en baten
De tijdelijke inhuur buiten het reguliere salarisbudget
Overige incidentele baten en lasten
Onttrekkingen uit, of toevoegingen aan reserves


Overzicht incidentele baten en lasten 2020
- = nadeel (kolom saldo)				Bedragen x € 1.000
Programma	2020			Toelichting
	begroot	werkelijk	saldo
Incidentele baten	22.813	19.471	-3.343
0. Bestuur en ondersteuning	70	196	126
Verkoop Exel-Tol	70	-	-70	Verkoop locatie Exel-Tol
Restgronden	-	63	63	Verkoop diverse gronden
Vrijval voorziening	-	158	158	Voorziening APPA-regeling en voormalig bestuurders (herindeling)
Leges burgerzaken	-	-25	-25	Minder huwelijken door corona

1. Veiligheid	-	44	44
Berging vliegtuigwrak Eefde	-	39	39	Rijksbijdrage berging vliegtuigwrak Typhoon
Onderhoud kazerne Laren Zutphenseweg 22	-	5	5	Ontvangen schadevergoedingen

2. Verkeer,vervoer en waterstaat	141	45	-95
Zwerfafval	40	-	-40	Vergoeding project extra inzet preventie en aanpak zwerfafval
Bijdrage waterschap Rijn en IJssel - Sloop brug afleidingskanaal Berkel	60	3	-58	Bijdrage van waterschap Rijn en Ijssel
Doorberekening verhuur kades 2015 t/m 2019 industriehaven Lochem	41	40	-1	Extra opbrengst oude jaren
Verharde wegen	0	3	3	Ontvangen schadevergoedingen

3. Economie	3.760	3.637	-123
Subsidie Provincie Gelderland en Europa (POP3)	56	56	0	Subsidie in het project Korte Ketens
Breedband buitengebied	-	12	12	Project glasvezelaanleg buitengebied
Grondexploitaties bedrijventerreinen	809	756	-53	Tussentijdse winstneming grexen bedrijventerreinen
Grondexploitaties bedrijventerreinen	-	18	18	Mutaties verliesvoorzieningen grondexploitaties
Optierecht Hanzeweg 20 Lochem	20	23	3	Incidentele bate voor optie tot koop van perceel door bedrijf
Vrijval verliesvoorziening Diekink	2.845	2.846	1	Vrijval voorziening
Subsidie Provincie Gelderland Corona (economie)	30	30	-	Uitkering provincie corona
Toeristenbelasting	-	-103	-103	Minder toeristische overnachtingen door corona

4. Onderwijs	-	3	3
BBO huisvesting lokale overheid	-	3	3	Ontvangen schadevergoedingen

5. Sport, cultuur en recreatie	105	93	-12
Rijksbijdrage Sportakkoord	20	8	-12	Bijdrage van het Rijk in de uitvoering van het Sportakkoord
Subsidie Provincie Gelderland Corona (binnensportaccommodaties)	60	60	0	Uitkering provincie corona
Subsidie opstellen biodiversiteitsplan	25	25	0	Bijdrage van de provincie

6. Sociaal Domein	7.042	5.660	-1.382
TOZO 1, 2 en 3	7.172	5.733	-1.439	Rijksvergoeding
Mental Health First Aid (MHFA)	-	20	20	Eenmalige subsidie voor uitvoering trainingen Mental Health First Aid
Subsidie Provincie Gelderland Corona (kinderopvang)	5	5	-	Uitkering provincie Gelderland
Burgerparticipatie	-	14	14	Bijdrage vitalisering kernen
Baken doorbelastingen salaris	-	18	18	coronagerelateerde inkomsten
Bestrijding armoede onder kinderen (MO)	-	5	5	coronagerelateerde inkomsten
WSW - detacheervergoedingen	-100	-100	-	Compensatie detacheervergoedingen (corona)
Eigen bijdrage PlusOV	-10	-10	-	Minder inkomsten (corona)
Wmo Eigen bijdrage cliënten	-25	-25	-	Minder eigen bijdragen cliënten (corona)

7. Volksgezondheid en milieu	30	147	117
Voorb, beg, toez geluidssan Reng.weg Devweg eo LCH	13	4	-9	Subsidie kosten voorbereiding geluidssanering
Voorb, begel, toez geluidsanering rest LCH	-	5	5	Subsidie kosten voorbereiding geluidssanering
Klimaatadaptatieplan	-	13	13	Bijdrage waterschap Rijn en Ijssel in opstellen klimaatadaptatieplan
Energiebesparing bij bedrijven	17	18	2	Subsidie provincie
Subsidie energieloket	-	25	25	Subsidie provincie
Voordelige afrekening afvalfonds	-	82	82	Eenmalige extra opbrengst

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke orde en stedelijke vernieuwing	362	574	212
Grondexploitaties-verwacht resultaat	24	204	180	Tussentijdse winstneming grexen woningbouw
Aardgasvrij Laren	15	17	2	Subsidie ontwikkelen wijktransitieplan
Regeling reductie energiegebruik	135	135	-	Specifieke uitkering Rijk
Grondexploitaties woningbouw	188	217	30	Mutaties verliesvoorzieningen grondexploitaties

Algemene dekkingsmiddelen	465	1.347	882
Algemene uitkering (Corona)	465	1.144	679	Compensatie rijk coronacrisis
Algemene uitkering	-	203	203	Incidentele inkomsten gemeentefonds

Overige (o.a. overhead)	10.839	7.725	-3.115
Subsidie HR-vraagstukken corona-crisis.	-	5	5	Subsidie A&O fonds
Vergoeding voor personeel	-	88	88	Eenmalige vergoedingen personeelskosten
Gemeentehuis	-	4	4	Ontvangen schadevergoedingen
Onttrekking algemene reserve	4.192	937	-3.254	Onttrekking algemene reserve
Onttrekking reserve functiegericht wegbeheer	100	100	-	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve vervanging ondergrondse verzamelcontainers	138	138	-0	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve afvalstoffenheffing	19	19	-0	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve riolering	44	44	0	Onttrekking bestemmingsreserve
Ontrekking reserve wonen	6	6	0	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve sociaal domein	598	598	0	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve corona	27	27	0	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve Kop van Oost	0	42	42	Onttrekking bestemmingsreserve
Rekeningresultaat 2019	5.716	5.716	-	Rekeningresultaat 2019


Overzicht incidentele baten en lasten 2020
				Bedragen x € 1.000
Programma	2020			Toelichting
	begroot	werkelijk	saldo
Incidentele lasten	21.062	16.758	4.304
0. Bestuur en ondersteuning	432	114	317
Jongeren betrekken en trainen	10	10	0	Eenmalige kosten ondersteuning project
Lochem viert 75 jaar bevrijding in 2020	40	28	12	Eenmalige kosten viering 75 jaar bevrijding Lochem
Vervolg collegetour	5	2	3	Eenmalige kosten gesprek en ontmoeting college met de samenleving
Uitvoering digitale agenda 2019-2022	357	83	274	Budgetten voor uitvoering ontwikkelsporen
Team van de toekomst	10	8	2	Eenmalige kosten ontwikkelingstraject
Dotatie voorziening	-	12	-12	Voorziening gepensioneerde bestuurders
Onderzoek brandveiligheidseisen	10	-	10	Eenmalige kosten brandveiligheidseisen diverse gebouwen
Burgerparticipatie	-	-10	10	Minder uitgaven door corona
Ontwikkeling Agenda democratie kwaliteit	-	-19	19	Minder uitgaven door corona

1. Veiligheid	6	20	-14
Inzetten extra toezicht en handhaving	6	6	-	Eenmalige kosten extra toezicht en handhaving corona
Berging vliegtuigwrak Eefde	-	14	-14	Berging vliegtuigwrak Typhoon
Sluis Noord	-	7	-7	Explosieven sluis Noord Eefde
Opleiding crisisbeheersing en brandweer	-	-7	7	Minder uitgaven door corona

2. Verkeer,vervoer en waterstaat	781	439	341
Rondweg Lochem	17	0	17	Begeleidingskosten vanuit gemeente voor rondweg Lochem
Tijdelijke inhuur (buiten reguliere salarisbudget)	131	110	21	Eenmalige kosten inhuur diverse functies
IBOR basis op orde	230	130	100	Extra onderhoud elementenverharding
Opheffen onbewaakte spoorwegovergangen	-	2	-2	Bijdrage gemeente Lochem in kosten opheffen onbewaakte spoorwegovergangen (NABO's)
Herstel brug Kapperallee	0	-3	3	Project herstel brug Kapperallee Eefde
Binnenhavenvisie havenbedrijf Twente	15	15	0	Bijdrage gemeente Lochem in binnenhavenvisie
Inrichten verschillende wegcategorieën	100	100	0	Eenmalige kosten inrichten wegcategorieën, komende 10 jaar
Zwerfafval	41	0	41	Project extra inzet preventie en aanpak zwerfafval
Sloop brug afleidingskanaal Berkel	60	3	58	Sloop brug afleidingskanaal Berkel
Onderzoek onderhoud en vervangingen industriehaven Lochem	60	41	19	Eenmalige kosten nader onderzoek
Verkeersveiligheid infra fiets	29	8	21	Project verkeersveiligheid infra fiets
Wegenlegger	20	0	20	Project opstellen wegenlegger
Gedragscampagnes nota mobiliteit	7	0	7	Diverse campagnes (o.a. landbouwverkeer, e-bikes)
Fietsvoorzieningen Laren	10	12	-2	Project fietsvoorzieningen Laren
Verbeteren 30 km uur verkeersveiligheid	36	40	-4	Project verbeteren verkeersveiligheid 30 km/uur woonwijken
Opstellen nota mobiliteit	15	0	15	Eenmalige kosten opstellen integraal plan
Parkeeronderzoek centrum Lochem	10	0	10	Eenmalige kosten parkeeronderzoek
Verkeerseducatie	-	-17	17	Minder uitgaven door corona

3. Economie	268	250	18
Doorontwikkelen innovatieve coöperatie - bijdrage aan AIC	25	29	-4	Eenmalige kosten ondersteunen / bijdrage organisatie
Doorontwikkelen innovatieve coöperatie - projecten faciliteren	71	54	17	Eenmalige kosten uitvoering projecten
Korte ketens	56	56	0	Eenmalige kosten project Korte ketens (POP3)
Ontwikkelen visie bedrijventerrein Goorseweg	10	7	3	Eenmalige kosten opstellen visie
Inhuur MKB-manager	35	29	6	Inhuur MKB-manager
Extra inhuur MKB manager i.v.m. corona	30	30	-0	Extra inhuur MKB-manager ivm corona
Digitaal ondernemers platform (economische agenda)	-	2	-2	Coronagerelateerde kosten
Breedband buitengebied	19	7	12	Project glasvezelaanleg buitengebied
Grondexploitaties bedrijventerreinen	2	35	-34	Afwaarderingen en mutaties verliesvoorzieningen grondexploitaties
Cofinanciering regiodeal	20	-	20	Cofinanciering project toekomstbestendige bedrijventerreinen

4. Onderwijs	64	-195	259
Budget leegstand scholen	22	20	2	Regeling leegstandvergoeding loopt t/m schooljaar 2019-2020
Herstel bouwfout Villa 60	27	35	-8	Eenmalige kosten herstel bouwfout
Leerlingenvervoer	-	91	-91	Coronagerelateerde kosten
Leerlingenvervoer	-	-240	240	Minder uitgaven door corona
VVE	-	-117	117	Minder uitgaven door corona
Tijdelijke inhuur (buiten reguliere salarisbudget)	15	16	-1	Eenmalige kosten inhuur diverse functies

5. Sport, cultuur en recreatie	472	304	168
Duurzaam beheer bomen buitengebied	60	60	-	Eenmalige kosten achterstallig onderhoud bomen
Onderzoek verduurzamen De Beemd	15	13	2	Eenmalige kosten onderzoek
Uitvoering geven aan het Sportakkoord	30	1	29	Uitvoeringsbudget Sportakkoord
Begeleiden accommodatieplannen	25	33	-8	Projectondersteuning Gorssel en onderzoeken verduurzaming diverse acc.
Subsidie aanleg 2e kunstgrasveld Epse	76	-	76	Eenmalige subsidie aanleg kunstgrasveld
Opstellen biodiversiteitsplan	50	38	12	Eenmalige kosten opstellen biodiversiteitsplan met subsidie
Uitbreiding routenetwerken Barchem, Eefde, Harfsen & Gorssel	30	30	-	Eenmalige bijdrage routenetwerken
Schouwburg Lochem	71	71	-	Corona-effecten schouwburg
Culturele evenementenpot	-20	-20	-	Minder culturele activiteiten (corona)
Binnensportaccommodaties	135	74	61	Compensatie binnensportaccommodaties, dorpshuizen, e.d. (corona)
Controle ventilatie sportaccommodaties	-	3	-3	Coronagerelateerde kosten

6. Sociaal Domein	7.681	5.804	1.877
Algemene oplossingen	20	12	8	Pilots ontmoetingsinitiatieven
Uitbreiding jongerenwerk	20	6	14	Eenmalig onderzoek
Ontmoetingsinitiatieven	20	20	-	Eenmalig uitvoeringsbudget pilot
Evaluatie 't Baken	12	12	-	Eenmalige kosten evaluatie
t Baken	34	20	14	Eenmalige training methodisch werken
Opstellen visies en plannen Wsw	50	7	43	Eenmalige kosten uitvoering plannen en implementatie
Bestrijding armoede onder kinderen	25	11	14	Klijnsma middelen/pilot huiswerkbegeleiding
Optimaliseren participatie	43	10	33	Eenmalige kosten planvorming
Pilot duale inburgeringstrajecten	161	111	50	Uitvoering pilot duale trajecten
Verhoging taalniveau inburgeraars	29	-	29	Eenmalig extra kosten huidige inburgeraars
Tijdelijke inhuur (buiten reguliere salarisbudget)	48	48	-	Eenmalige extra inhuur ondersteuning thuis
Ontbinding contract hulpmiddelen	50	25	25	Eenmalig extra kosten hulpmiddelen
Liquidatiekosten Delta	167	-	167	Extra kosten liquidatie
Zorgcoördinator	20	13	7	Pilot zorgcoördinatie
Inkoop naar de regio	20	20	-	Eenmalig extra inzet administratieve verwerking
WSW - overige personeelskosten	-50	-50	-	Minder personeeslkosten (corona)
WSW - frontoffice	-70	-70	-	Minder inhuur jobcoaching (corona)
Bijzondere bijstand	-75	-114	39	Minder uitgaven bijzondere bijstand (corona)
Werkbudget voor beleidsontwikkeling 'Mensen aan het werk'	-50	-50	-	Minder beleidsontwikkeling (corona)
TOZO 1, 2 en 3	7.172	5.744	1.428	Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (corona)
Uitvoering 't Baken maatwerkwerkvoorziening	35	35	-	Extra personele inzet maatwerkvoorzieningen (corona)
Mental Health First Aid (MHFA)	-	12	-12	Eenmalige trainingen voor Mental Health First Aid
Burgerparticipatie	-	10	-10	Coronagerelateerde kosten
Basismobiliteit	-	-9	9	Coronagerelateerde kosten
Jeugd- en jongerenwerk	-	10	-10	Coronagerelateerde kosten
SDO support	-	3	-3	Coronagerelateerde kosten
Bestrijding armoede onder kinderen	-	11	-11	Coronagerelateerde kosten
Dagbestedingsvervoer	-	33	-33	Coronagerelateerde kosten
Vraag Afhankelijk Vervoer	-	154	-154	Coronagerelateerde kosten
Jeugdhulpvervoer	-	4	-4	Coronagerelateerde kosten
Jeugdhulp Corona niet geleverde zorg	-	42	-42	Coronagerelateerde kosten
Wmo Corona niet geleverde zorg	-	171	-171	Coronagerelateerde kosten
Wmo Corona meerkosten	-	51	-51	Coronagerelateerde kosten
Jeugdhulp Corona meerkosten	-	9	-9	Coronagerelateerde kosten
Kinderopvang inspecties	-	-57	57	Minder uitgaven door corona
Adviesraad sociaal domein	-	-14	14	Minder uitgaven door corona
Wmo coördinatie mantelzorg	-	-17	17	Minder uitgaven door corona
Algemene oplossingen	-	-56	56	Minder uitgaven door corona
Sociale recherche	-	-20	20	Minder uitgaven door corona
Re-integratie	-	-213	213	Minder uitgaven door corona
Vraag Afhankelijk Vervoer	-	-58	58	Minder uitgaven door corona
Schuldhulpverlening	-	-25	25	Minder uitgaven door corona
Jeugdhulp Lokaal beleid	-	-48	48	Minder uitgaven door corona

7. Volksgezondheid en milieu	903	558	345
Jongeren Op Gezond Gewicht	61	59	2	Eenmalige bijdrage JOGG-regiseur
Dotatie voorziening vervanging ondergrondse verzamelcontainers	138	138	-	Saldo van bestemmingsreserve naar voorziening
Visie op windenergie	29	18	11	Eenmalige kosten opstellen visie en afwegingskader windenergie
Voorkomen van huiselijk geweld en kindermishandeling	274	31	243	Eenmalige kosten voor deskundigheidsbevordering van professionals en voorlichting aan inwoners
Coördinatie vrijwillige energiecoaches	30	38	-8	Bijdrage aan LochemEnergie voor energiecoördinator
Klimaatadaptatieplan	10	21	-11	Eenmalige kosten opstellen klimaatadaptatieplan
Energiebesparing bij bedrijven	16	-	16	Eenmalige kosten stimuleren en handhaven energiebesparing bedrijven
Regionale Energie Strategie	66	54	12	Eenmalige kosten inzet deelname gemeente Lochem aan de RES
Duurzaamheid	15	15	-	Eenmalige kosten duurzaamheid
Innovatiebudget klimaatneutraliteit	47	38	9	Innovatieprojecten met doorloop in 2020
Energielabel gemeentelijke gebouwen	19	-	19	Eenmalige uitvoeringskosten energielabel
Plan van aanpak energiebesparing	28	-	28	Eenmalige uitvoeringskosten plan van aanpak
Uitvoeren energiebesparingsmogelijkheden maatschappelijk vastgoed	15	-	15	Aanvullende werkzaamheden faciliterend onderzoek en uitvoeringskosten
Communicatieporgramma energieneutraal 2030	35	19	16	Eenmalige kosten energiecafe's
Onderzoek financieringsmogelijkheden transitie gebouwde omgeving	5	-	5	Eenmalige onderzoekskosten financieringsmogelijkheden
Voorb, beg, toez geluidssan Reng.weg Devweg eo LCH	13	4	9	Eenmalige kosten voorbereiding geluidssanering
Voorb, begel, toez geluidsanering rest LCH	-	5	-5	Eenmalige kosten voorbereiding geluidssanering
Verkenning Thermische Energie afval-/oppvl.water	10	-	10	Eenmalige kosten project verkenning TEA/TEO
Haalbaarheidsstudie biogas HUB	24	20	4	Eenmalige kosten haalbaarheidsstudie
Uitvoeren motie Zonnestroom	10	-	10	Eenmalige kosten externe ondersteuning
Verrekening tekort ODA 2019	41	41	-	Afrekening tekort ODA 2019
Huishoudelijk afval	-	14	-14	Eenmalig extra kosten
Extra kosten afval - corona	17	42	-25	Extra kosten afvalinzameling (corona)

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke orde en stedelijke vernieuwing	788	771	17
Invoering omgevingswet	219	117	101	Invoeringskosten omgevingswet
Tijdelijke inhuur (buiten reguliere salarisbudget)	196	162	34	Eenmalige kosten inhuur diverse functies
Maatregelen Ravenswaarden	10	-	10	Eenmalige kosten maatregelen uiterwaarden
Opstellen visie buitengebied, inclusief nieuw FAB beleid	30	33	-3	Eenmalige kosten vernieuwen FAB beleid en aanzet tot visie buitengebied.
Woonvisie Lochem 2018-2025	6	11	-5	Eenmalige kosten uitvoering woonvisie
Aardgasvrij Laren	44	37	7	Eenmalige kosten ontwikkelen wijktransitieplan
Pilot waterstof wijk Berkeloord Lochem	30	30	-	Eenmalige kosten pilot waterstofproject
Regeling reductie energiegebruik	135	135	-	Eenmalige kosten subsidieregeling huiseigenaren
Inzetten extra vergunningverleners	5	5	-	Eenmalige kosten extra capaciteit
Grondexploitaties woningbouw	113	262	-149	Afwaarderingen en mutaties verliesvoorzieningen grondexploitaties
Uitvoering landschapsproject Vitaal Gelderland	-	-21	21	Minder uitgaven door corona

Algemene dekkingsmiddelen	95	86	9
Tribuut Project Gebruiksoppervlakte	79	79	-	Eenmalige bijdrage gemeente Lochem in project Tribuut
Hogere kosten invordering Tribuut	16	16	-	Extra kosten invordering toeristenbelasting (corona)
Overige baten en lasten	0	-9	9	Eenmalige baten en lasten

Overig (o.a. overhead)	9.572	8.606	967
Digitale sociale kaart	10	10	-	Eenmalige kosten automatisering
Bestuursondersteuner	69	69	-	Ondersteuning wethouders collegeperiode
Werkbudget 'Dichtbij'	50	6	45	Budget voor impuls geven aan initiatieven van inwoners
Inhuur tbv Key2	30	25	5	Inhuur administratieve ondersteuning n.a.v. afronding implementatie
Aanbesteding en implementatie integraal cliëntvolgsysteem	52	-	52	Aanbesteding en implementatie integraal cliëntvolgsysteem
Extra facilitaire kosten en arbo/gezondheidszorg personeel	18	37	-19	Extra kosten desinfectie, beschermingsmiddelen, testen e.d. (corona)
Minder koffie en thee	-10	-10	-	Coronagerelateerde kosten
Extra schoonmaak gemeentehuis	10	10	0	Coronagerelateerde kosten
Communicatie	-	16	-16	Coronagerelateerde kosten
Aansprakelijkheidsstellingen schadekosten	-	10	-10	Schadekosten
Subsidiecoördinator	-	-24	24	Minder uitgaven door corona
Licenties algemeen	-	31	-31	Meer uitgaven door corona
Microsoft licenties	-	88	-88	Meer uitgaven door corona
Overige lasten	-	45	-45	Correctie BCF afvalfonds 2015 tm 2019 rente
Toevoeging algemene reserve	8.324	7.275	1.049	Toevoeging aan de algemene reserve
Toevoeging reserve Kop van Oost	95	95	-	Toevoeging aan bestemmingsreserve
Toevoeging reserve kapitaallasten	541	541	-	Toevoeging aan bestemmingsreserve
Toevoeging reserve corona	384	384	-	Toevoeging aan bestemmingsreserve

Saldo incidentele baten en lasten	-1.751	-2.713	962

Overzicht mutatie reserves

Dotaties:					Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Progr.	Begroot	Werkelijk	Saldo	Begroot	Werkelijk	Begroot	Werkelijk
					incidenteel		structureel
Bijdrage aan algemene reserve	div.	8.324	7.275	1.049	8.324	7.275
Toevoeging aan reserve kapitaallasten	div.	679	678	1	541	541	138	137
Bijdrage aan Verv. ondergr. Containers	3	29	29				29	29
Bijdrage aan rondweg N346	3	2.000		2.000	2.000
Bijdrage aan Reserve wonen	3	30		30	30
Bijdrage aan Kop van Oost	3	95	95		95	95
Bijdrage Corona Reserve	div.	384	384		384	384
Totaal dotaties:		11.541	8.461	3.080	11.373	8.294	168	166

Onttrekkingen:					Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Progr.	Begroot	Werkelijk	Saldo	Begroot	Werkelijk	Begroot	Werkelijk
					incidenteel		structureel
Bijdrage van algemene reserve	div.	4.192	937	3.254	4.192	937
Bijdrage van kapitaallasten	div.	1.296	1.277	19	2		1.295	1.277
Bijdrage van Afvalstoffenheffing	3	19	19		19	19
Bijdrage van rondweg N346	3	2.000		2.000	2.000
Bijdrage van reserve riolering	3	44	44				44	44
Bijdrage van Verv. Ondergr. Containers	3	167	167		167	167
Bijdrage van Kop van Oost	3		42	-42		42
Bijdrage van Reserve Wegenonderhoud	4	100	100		100	100
Bijdrage van Reserve wonen	5	36	6	30	36	6
Bijdrage van Sociaal domein	7	598	598		598	598
Bijdrage van Corona Reserve	div.	27	27		27	27
Totaal Onttrekkingen		8.479	3.218	5.261	7.141	1.897	1.338	1.321

Resultaat 2019		5.716	5.716		5.716	5.716

Totaal mutaties reserves exploitatie:		-2.654	-473	-2.181	-1.483	682	-1.171	-1.155

Toelichting mutaties reserves
Dotaties:
De dotaties aan de reserves zijn in totaal € 3.080.000 lager dan begroot. In dit begrotingsjaar is geen bijdrage aan de provincie Gelderland verstrekt voor de rondweg N346, maar is doorgeschoven naar 2021 (zie onttrekkingen). De geraamde toevoeging valt weg de geraamde onttrekking. Aan de algemene reserve is € 1.049.000 minder toegevoegd.

Onttrekkingen:
De onttrekkingen aan de reserves zijn in totaal € 5.261.000 lager dan begroot.
De reserve rondweg N346 is niet aangesproken voor bet geraamde bedrag van € 2.000.000. De onttrekking is doorgeschoven naar 2021 (bestuursrapportage 2020).
Aan de algemene reserve is € 3.254.000 minder onttrokken dan geraamd.
Het exploitatieresultaat 2020 is positief. Dit betekent dat de voorgenomen onttrekking van € 1,2 miljoen aan de algemene reserve voor het verwachte begrotingstekort niet hoeft plaats te vinden. Door het onbenut laten van budgetten is minder onttrokken aan de algemene reserve.

Onderstaande tabel geeft een specificatie van de mutaties algemene reserve in 2020:

Omschrijving	Begroot	Werkelijk
Onttrekkingen aan de algemene reserve
Jrrk19 amendement wamtemodel duurz beheer	-54.000	0
Burapp19 prg6 optimaliseren participatie	50.000	10.210
Jrrk19 dekking overheveling 2019 alg res	1.719.300	494.946
overheveling klijnsma gelden 2019 2020	80.000	0
Rentelast verliesvoorziening Kop van Oost	0	51.696
Burapp19 prg6 ontmoetingsinitiatieven	20.000	20.000
Begr.20 verlaging onttrek.alg.reserve	-366.500	0
primitieve begroting 2019	795.000	346.662
primitieve begroting 2019 opheffing onbewaakte spoorwegovergangen	587.500	0
primitieve begroting 2019 begrotingstekort	100.000	0
KN20 onttrekking alg reserve begrotingstekort	1.074.000	0
Burapp19 prg 6 uitbreiding jongerenwerk	20.000	6.573
Burapp19 prg6 opstellen visies en plannen WSW	100.000	7.240
Burapp19 prg7 gebouwde omgeving warmtetransitie warmteplan	20.000	0
Burapp19 prg7 energielabel en pva energiebesparing	46.500	0
	4.191.800	937.327
Toevoegingen aan de algemene reserve
Resultaat 2019	5.716.000	5.716.000
Nota R&V res. Soc.domein naar alg reserve bj 2019	350.000	350.000
Nota R&V res. Soc.domein naar alg reserve	238.500	248.143
Burap20 alg reserve rentelasten verlieslatende	-109.500	0
Burap20 alg reserve POC-methode	264.000	391.271
primitieve begroting 2019	569.000	569.000
KN20 dekkingsvoorstel voorbereiden omgevingswet	50.000	0
Burap20 alg reserve correcties onttrekkingen	588.000	0
Burap20 alg reserve 6250288 opheffen onbew overg	587.500	0
Burapp19 prg 0 verkopen grond exel-tol	70.000	0
	8.323.500	7.274.414

Wet normering topinkomens (WNT)

Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT regelt dat topfunctionarissen in de (Semi) publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd.
De WNT is van toepassing op de gemeente Lochem. De griffier en secretaris moeten worden aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT.
Het voor de gemeente Lochem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Dit betreft het algemene WNT-bezoldigingsmaximum. In 2020 zijn door de gemeente Lochem geen salarissen betaald die boven deze norm uitkomen.

Beloningen regulier

Bedragen in €
Gegevens 2020	R. Starke	M. Veenbergen
Functiegegevens	Secretaris-directeur	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2020	01/01 – 31/12	01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	106.644	87.615
Beloningen betaalbaar op termijn	19.230	15.529
Subtotaal	125.874	103.144
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	201.000	201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.
	N.v.t.	N.v.t.
Bezoldiging 2020	125.874	103.144
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.
Gegevens 2019	R. Starke	M. Veenbergen
Functiegegevens	Secretaris-directeur	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2019	01/01 – 31/12	01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	103.081	84.448
Beloningen betaalbaar op termijn	18.034	14.534
Subtotaal	121.115	98.982
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	194.000	194.000
Bezoldiging 2019	121.115	98.982