Algemene dekkingsmiddelen | Begroting 2024

Inleiding

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel. Het geld is vrij te besteden. Inkomsten die hier onder vallen zijn de uitkering uit het gemeentefonds, gemeentebelastingen, dividend, erfpacht, rente. Ook kennen we een post onvoorzien in de begroting. Het is wettelijk voorschrift een dergelijke post op te nemen. In ons geval gaat het om een bedrag van € 5.000. In de praktijk heeft deze post daarmee geen functie. Voor onvoorziene uitgaven vallen wij terug op het begrotingssaldo en de algemene reserve. Wij hanteren hierbij de criteria van de drie O’s; onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar.

De volgende taakvelden vallen onder de algemene dekkingsmiddelen:

• Treasury
• OZB woningen
• OZB niet-woningen
• Parkeerbelasting
• Belastingen overig
• Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
• Overige baten en lasten

Het financieel beleid is onder andere vastgelegd in de beleidsnota’s

• Financiële verordening Gemeente Lochem 2017
Bijlage bij de Financiële verordening van de gemeente Lochem 2017
• Treasurystatuut 2018
• Garantie geldleningen notitie raad 20091207
• Nota reserves en voorzieningen 2019 (raad 9-3-2020)
• Amendement Nota reserves en voorzieningen (raad 9-3-2020)
• Nota Waarderen, Activeren en Afschrijven 2019 (raad 9-3-2020)
• Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing (8- 2-2021)

Wat mag het kosten?				(bedragen x € 1.000)
Algemene Dekkingsmiddelen		Werkelijk	Begroting	Begroting	Meerjarenbegroting
		2022	2023	2024	2025	2026	2027
Baten		67.028	67.098	70.950	74.349	72.163	71.888
0.5	Treasury	854	1.096	1.117	1.108	1.086	1.085
0.61	OZB woningen	4.309	4.183	4.183	4.183	4.183	4.183
0.62	OZB niet-woningen	1.620	1.591	1.591	1.591	1.591	1.591
0.63	Parkeerbelasting	15	19	19	19	19	19
0.64	Belastingen overig	107	98	98	98	98	98
0.7	Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds	60.105	60.081	63.911	67.320	65.156	64.881
0.8	Overige baten en lasten	18	30	30	30	30	30
Lasten		1.318	5.019	8.914	10.474	11.181	12.220
0.5	Treasury	330	422	445	436	415	414
0.61	OZB woningen	343	431	439	444	436	436
0.62	OZB niet-woningen	105	104	107	110	110	110
0.64	Belastingen overig	9	9	9	9	9	9
0.8	Overige baten en lasten	531	4.053	7.914	9.475	10.210	11.251
Totaal Algemene Dekkingsmiddelen		65.710	62.079	62.036	63.875	60.982	59.668

Baten - toelichting fluctuaties - vergelijking begroting 2024 t.o.v. begroting 2023
0.7	De algemene uitkering is het vrij te besteden geld dat wij jaarlijks ontvangen van het Rijk. Twee keer per jaar geeft het Rijk aan wat gemeenten ontvangen. Hier zijn diverse factoren zoals bevolkingsgroei etc. van invloed.

Lasten - toelichting fluctuaties - vergelijking begroting 2024 t.o.v. begroting 2023
0.8	Onder het taakveld 0.8 Overige baten en lasten vallen de stelposten in de begroting. De budgetten voor het nieuw beleid staan standaard op de stelposten. Na definitieve besluitvorming door de gemeenteraad komen de budgetten beschikbaar. Lopende het jaar neemt de stelpost af. Hierdoor is het huidige jaar 2023 lager dan de daarop volgende jaren. Ook de stelposten voor loon- en prijscompensatie staan hier. De stelpost neemt jaarlijks toe door rekening te houden met toekomstige loon en prijsontwikkelingen.