Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding

Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel. Het geld is vrij te besteden. Inkomsten die hier onder vallen zijn de uitkering uit het gemeentefonds, gemeentebelastingen, dividend, erfpacht en rente. In de begroting staat ook een post onvoorzien. De wet schrijft dit voor. De post 'onvoorzien' is € 1. In de praktijk heeft deze post daarmee geen functie. Voor onvoorziene uitgaven vallen wij terug op het begrotingssaldo en de algemene reserve. Wij hanteren hierbij de criteria van de drie O’s; onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar.

De volgende taakvelden vallen onder de algemene dekkingsmiddelen:

• Treasury
• OZB woningen
• OZB niet-woningen
• Parkeerbelasting
• Belastingen overig
• Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
• Overige baten en lasten

Het financieel beleid is onder andere vastgelegd in de beleidsnota’s

Wat mag het kosten?

						(bedragen x € 1.000)
Algemene Dekkingsmiddelen		Werkelijk	Begroting	Begroting	Meerjarenbegroting
		2024	2025	2026	2027	2028	2029
Baten		74.830	79.292	79.867	81.928	83.094	85.782
0.5	Treasury	1.221	1.249	1.192	1.210	1.214	1.214
0.7	Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds	67.356	71.642	72.122	74.043	74.645	77.212
0.8	Overige baten en lasten	173	0	30	30	30	30
0.61	OZB woningen	4.365	4.528	4.616	4.704	5.110	5.198
0.62	OZB niet-woningen	1.578	1.723	1.756	1.790	1.943	1.976
0.63	Parkeerbelasting	16	28	29	29	30	30
0.64	Belastingen overig	122	122	122	122	122	122
Lasten		1.443	4.546	5.234	7.192	14.202	11.761
0.5	Treasury	237	457	364	381	386	386
0.8	Overige baten en lasten	663	3.482	4.279	5.050	10.832	7.416
0.61	OZB woningen	435	480	467	481	506	513
0.62	OZB niet-woningen	97	118	115	118	124	126
0.64	Belastingen overig	12	10	10	10	10	10
	Kapitaallasten	0	0	-0	-0	-0	-150
	Loonkosten	0	0	0	1.152	2.345	3.460
Totaal programma Algemene Dekkingsmiddelen		73.386	74.746	74.633	74.736	68.891	74.021

Baten - toelichting fluctuaties - vergelijking begroting 2026 t.o.v. begroting 2025
0.5	In 2025 namen we € 41.000 aan dividend uitkering Alliander op.
0.7	De algemene uitkering is het vrij te besteden geld dat wij jaarlijks ontvangen van het Rijk. Twee keer per jaar geeft het Rijk aan wat gemeenten ontvangen. Hier zijn diverse factoren zoals bevolkingsgroei op van invloed.
0.61	Vanaf jaar 2026 en verder indexeren we de OZB-inkomsten met 2% per jaar.

Lasten - toelichting fluctuaties - vergelijking begroting 2026 t.o.v. begroting 2025
0.5	Vanaf 2026 namen we structureel € 110.000 minder op voor rente kortlopende geldleningen.
0.8	Onder het taakveld 0.8 Overige baten en lasten zijn de stelposten van de begroting opgenomen. De budgetten voor nieuw beleid staan standaard als stelpost vermeld. Na definitieve besluitvorming door de gemeenteraad komen de budgetten beschikbaar. Lopende het jaar neemt het totaal aan stelposten af. Hierdoor is de stand aan het einde van het jaar 2025 lager dan de daaropvolgende jaren. Ook de stelposten voor loon- en prijscompensatie staan hier. Deze stelposten nemen jaarlijks toe door rekening te houden met de toekomstige loon- en prijsontwikkelingen.