Overzicht baten en lasten | Jaarstukken 2024

Inleiding

De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de rekeningcijfers per programma nemen wij op in de verantwoording per programma (zie jaarverslag, per programma, analyse). Wij kiezen hiervoor omwille van de leesbaarheid van de verantwoording. Naast de inhoudelijke beleidsverantwoording is in het jaarverslag daarmee ook per programma inzichtelijk wat er op financieel gebied speelt. De financiële analyse maakt onderdeel uit van de accountantscontrole.

Overzicht baten en lasten					- = nadeel, bedragen x € 1.000
	Begroting 2024 voor wijziging			Begroting 2024 na wijziging			Rekening 2024
Programma	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
0 - Bestuur en ondersteuning	599	2.817	-2.217	624	3.209	-2.585	841	4.075	-3.234
1 - Veiligheid	49	3.163	-3.114	15	3.777	-3.762	30	3.716	-3.687
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat	397	6.076	-5.680	410	6.392	-5.982	653	6.124	-5.471
3 - Economie	1.969	1.676	293	2.202	2.052	150	1.729	1.278	451
4 - Onderwijs	418	2.971	-2.553	502	3.558	-3.056	503	3.556	-3.053
5 - Sport,Cultuur en Recreatie	696	7.514	-6.817	1.105	9.458	-8.353	1.055	8.734	-7.680
6 - Sociaal domein	9.953	38.492	-28.539	14.817	43.350	-28.533	16.654	42.732	-26.079
7 - Volksgezondheid en Milieu	11.027	12.674	-1.647	12.059	14.429	-2.370	12.090	14.319	-2.229
8 - Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing	2.314	4.511	-2.197	2.560	5.847	-3.287	1.904	4.052	-2.148
Totaal programmas	27.422	79.894	-52.472	34.293	92.071	-57.778	35.458	88.587	-53.129

Algemene Dekkingsmiddelen	70.950	8.908	62.041	75.055	1.667	73.388	74.830	1.443	73.386

Begrotingssaldo		414	-414		1.898	-1.898
Onvoorzien		5	-5		5	-5
Overhead	270	10.925	-10.655	283	14.263	-13.980	237	14.313	-14.075
Vennootschapsbelasting								-20	20

Saldo van baten en lasten	98.642	100.146	-1.504	109.631	109.904	-273	110.525	104.323	6.202

Mutatie reserves	1.748	244	1.504	6.513	6.240	273	5.406	7.789	-2.383

Het gerealiseerd resultaat	100.390	100.390	0	116.144	116.144	0	115.931	112.112	3.819

Incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele baten en lasten 2024
				Bedragen x € 1.000
Programma	2024			Toelichting
	begroot	werkelijk	saldo
Incidentele baten	7.724	8.253	529
0. Bestuur en ondersteuning	49	73	24
Verkoop restgronden	27	51	24	Verkoop diverse gronden
Digitale agenda	22	22	-	Voorziening APPA-regeling en voormalig bestuurders (herindeling)

1. Veiligheid	-	-	-

2. Verkeer,vervoer en waterstaat	-	-	-

3. Economie	128	154	26
Smart Grid (regiodeal)		9	9	Bijdrage regio cofinanciering project toekomstbestendige bedrijventerreinen
Rondweg Lochem	68	91	23	Eenmalige kosten realisatie rondweg Lochem
Gebiedsvisie gronden herverdeling na aanleg van de Schakel Achterhoek-A1	30	30	-	Eenmalige kosten uitwerken ontwerp
Analyse parkeren centrum Lochem	30	24	-6	Eenmalige kosten verkenning

4. Onderwijs	134	96	-38
Nationaal Programma Onderwijs	134	96	-38	Specifieke uitkering Rijk

5. Sport, cultuur en recreatie	569	506	-63
Gezond en actief leven akkoord	454	360	-94	Specifieke uitkering rijk
Noodfonds Energiekosten Amateursportverenigingen	30	39	9	Specifieke uitkering rijk
Meerkosten energie openbare zwembaden	52	74	22	Specifieke uitkering rijk
Informatiepunten digitale overheid	33	33	-	Specifieke uitkering rijk

6. Sociaal Domein	5.840	6.630	790
Opvang ontheemden Oekraïne	5.257	5.895	638	Specifieke uitkering Rijk

7. Volksgezondheid en milieu	604	549	-55
Voorb, begel, toez geluidsanering rest LCH	3	10	7	Subsidie kosten voorbereiding geluidssanering
Lokale aanpak isolatie 2023-2026	300	82	-218	Programma lokale aanpak isolatie 2023-2026
Tijdelijke regeling CDOKE	301	457	156	Tijdelijke regeling CDOKE

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke orde en stedelijke vernieuwing	300	145	-155
Grondexploitaties-verwacht resultaat	91		-91	Tussentijdse winstneming grexen woningbouw en vrijval verliesvoorziening
Aanpak energiearmoede 2024-2025	118	145	27	Specifieke uitkering Rijk

Algemene dekkingsmiddelen	-	-	-

Overige (o.a. overhead)	100	100	-
Onttrekking algemene reserve bestuursrapportage 2023				Onttrekking algemene reserve
Onttrekking reserve functiegericht wegbeheer	100	100	-	Onttrekking bestemmingsreserve


Overzicht incidentele baten en lasten 2024
	Bedragen x € 1.000
Programma	2024			Toelichting
	begroot	werkelijk	saldo
Incidentele lasten	9.646	9.619	-1.255
0. Bestuur en ondersteuning	225	219	6
Aanpassingen inrichting gemeentehuis	-	-	-	Eenmalige beplanting/groenvoorziening binnen
Uitvoeringsprogramma college	50	47	3	Eenmalige kosten uitvoering collegeprogramma
Digitale agenda spoor 1 tm 6	175	172	3	Budget voor uitvoering ontwikkelsporen.

1. Veiligheid	-	-	-

2. Verkeer,vervoer en waterstaat	128	145	-17
Rondweg Lochem	68	91	-23	Eenmalige kosten realisatie rondweg Lochem
Gebiedsvisie gronden herverdeling na aanleg van de Schakel Achterhoek-A1	30	30	-	Eenmalige kosten uitwerken ontwerp
Analyse parkeren centrum Lochem	30	24	6	Eenmalige kosten verkenning

3. Economie	140	51	89
Regiodeal cofinanciering innovatie coöperatie	50	14	36	Eenmalige kosten innovatie coöperatie
Gebiedsgerichte projecten landbouw	90	37	53	Eenmalige kosten extra inzet landbouw

4. Onderwijs	134	96	38
Nationaal Programma Onderwijs	134	96	38	Eenmalige kosten Nationaal Programma Onderwijs

5. Sport, cultuur en recreatie	112	28	84
Stimuleren sport en bewegen	50	28	22	Tijdelijk ondersteunen iniatieven
Uitvoeren project Digivaardige Achterhoekers	62		62	Uitvoeren project Digivaardige Achterhoekers

6. Sociaal Domein	5.291	5.922	-631
Kansrijke Start	9	-	9	Eenmalige kosten
Opvang ontheemden Oekraïne	5.257	5.895	-638	Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne
Crisisfonds	25	27	-2	Eenmalige kosten crisisfonds
			-
7. Volksgezondheid en milieu	604	246	64
Voorb, begel, toez geluidsanering rest LCH	3	10	-7	Eenmalige kosten voorbereiding geluidssanering
Lokale aanpak isolatie 2023-2026	300	82	218	Programma lokale aanpak isolatie 2023-2026
Tijdelijke regeling CDOKE	301	154	-147	Tijdelijke regeling CDOKE

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke orde en stedelijke vernieuwing	670	176	-494
Projectleider woningbouwlocaties 2024-2026	120	120	-	Eenmalige kosten voor inhuur expertise
Verbeterprogramma basisregistraties	132	56	-76	Inhuur basisregistraties (fase 1 en 2 verbeterprogramma)
Energie stoppen in duurzaam wonen	300	-	-300	Eenmalig budget duurzaam wonen
Aanpak energiearmoede 2024-2025	118	-	-118	Eenmalige kosten project aanpak energiearmoede

Algemene dekkingsmiddelen	-	-	-

Overig (o.a. overhead)	2.342	2.736	-394
Vernieuwen functiewaarderingssysteem	60	27	33	Eenmalige invoeringskosten
Toekomstbestendige ICT	50	13	37	Eenmalige invoeringskosten
Nieuwe aanbesteding zaaksysteem	195	193	2	Aanbesteding en implementatiekosten vervanging LEX
Toevoeging algemene reserve	158	93	65	Toevoeging aan algemene reserve
Toevoeging reserve grondexploitaties	1.879	2.410	-531	Toevoeging aan bestemmingsreserve

Saldo incidentele baten en lasten	1.922	1.366	-726

Overzicht mutatie reserves

Toevoegingen:								Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Progr.	Begroot	Werkelijk	Saldo	Begroot	Werkelijk	Begroot	Werkelijk
					incidenteel		structureel
Bijdrage aan algemene reserve	div.	158	93	65	158	93
Toevoeging aan reserve kapitaallasten	div.	865	745	120	745	745	120
Bijdrage aan Reserve Ontheemden	6	2.871	4.246	-1.375	2.871	4.246
Bijdrage aan reserve afvalstoffenheffing	7	200		200	200
Bijdrage aan reserve grondexploitaties	8	2.146	2.705	-559	2.146	2.705
Totaal toevoegingen:		6.240	7.789	-1.549	6.120	7.789	120

Onttrekkingen:								Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Progr.	Begroot	Werkelijk	Saldo	Begroot	Werkelijk	Begroot	Werkelijk
					incidenteel		structureel
Bijdrage van algemene reserve	div.	4.003	3.197	806	4.003	3.197
Bijdrage van kapitaallasten	div.	1.293	1.179	114			1.293	1.179
Bijdrage van Afvalstoffenheffing	7	93	93		93	93
Bijdrage van Rondweg N346	2	54		54	54
Bijdrage van Reserve Wegenonderhoud	2	100	100		100	100
Bijdrage van Reserve Kop van Oost	8	59	59		59	59
Bijdrage van Reserve Sportvoorzieningen	5	346	42	304	346	42
Bijdrage van Reserve ontheemden	6	298	439	-141	298	439
Bijdrage van Reserve grondexploitaties	8	267	295	-28	267	295
Totaal onttrekkingen		6.514	5.406	1.108	5.220	4.227	1.293	1.179

Totaal mutaties reserves exploitatie:		-274	2.383	-2.657	900	3.562	-1.173	-1.179

Toelichting mutaties reserves
Toevoegingen:
De dotaties aan de reserves zijn in totaal€ 1.549.000 hoger dan begroot. Dit betreft onder andere:
• De dotaties aan de algemene reserve zijn lager dat was begroot. Zie ook hieronder bij de specificatie.
• Door een wijziging in de rekenrente is er geen rente toegevoegd aan de reserve kapitaallasten. Dit betreft € 120.000
• Doordat het verschil tussen het ontvangen normbedrag (Rijksvergoeding) voor opvang van Oekraïense vluchtelingen en de gemaakte kosten groter is dan begroot, namelijk € 1.375.000, kunnen we meer doteren
• Doordat we niet de bijdrage voor SUP-vergoeding hebben ontvangen kunnen we de toevoeging van € 200.000 voor de reserve afvalstoffenheffing niet toevoegen
• De bijdrage aan de reserve grondexploitatie is € 559.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door meer gerealiseerde baten op onder andere kop van Oost

Onttrekkingen:
• Door een wijziging in de rekenrente is er geen rent onttrokken aan de reserve kapitaallasten. Dit betreft € 120.000
• Doordat de werkzaamheden van de Rondweg nog niet zijn afgerond heeft er nog onttrekking plaatsgevonden. Dat zal in 2025 gaan gebeuren. Dit betreft € 54.000
• Doordat er minder is uitgegeven dan begroot voor de reserve Sportvoorzieningen is er ook minder onttrokken. Dit betreft € 42.000
• Aan de algemene reserve is veel minder onttrokken dan geraamd. Dat wordt met name veroorzaakt door het onbenut laten van budgetten. Zie ook hieronder bij de specificatie.

Specificatie algemene reserve begroot en werkelijk

Omschrijving	Begroot	Werkelijk

Onttrekkingen aan de algemene reserve

Dekking tekort algemen reserve	278.000	278.000
Preventienota	100.000	61.750
Aanbesteding nieuw zaaksysteem	115.000	115.000
Motie energie in duurzaam wonen	200.000	72.600
Uitvoering programma college	50.000	47.000
Crisisfonds	100.000	26.841
Reserve grondexploitatie	2.043.000	2.043.000
Taxatie panden brandverzekering	25.000	18.953
Voorkeurontwerp Goorseweg	30.000	-
Voorkeurontwerp N348	20.000	-
Uitvoering kerkenvisie	49.000	49.000
Energiearmoede bestrijding	100.000	72.600
Verbetering proggrmma basisregistratie	72.000	56.259
Voorbereiding omgevingswet	54.000	54.000
Actualisatie evenementbeleid	45.000	9.280
Energietoeslag	480.000	235.300
Civiele kunstwerken bruggen	53.000	43.784
Bruggeweerdsdijk	95.000	-
Netwerkscan fietsvrz	46.000	14.100
Herontw Berkelweg 2a	48.000	-
Totaalbedragen	4.003.000	3.197.467


Toevoegingen aan de algemene reserve

Digitale agenda	-22.000	-
Exel clusterlocatie	-43.000	-
Jrrek23 ontrekking resereve afvalstoffenheffing doteren aan algemene reserve	-93.000	-93.000
Totaalbedragen	-158.000	-93.000

Wet normering topinkomens (WNT)

Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT regelt dat topfunctionarissen in de (semi) publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd.

De WNT is van toepassing op de gemeente Lochem. De griffier en secretaris moeten worden aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT.

Het voor de gemeente Lochem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit betreft het algemene WNT-bezoldigingsmaximum. In 2024 zijn door de gemeente Lochem geen salarissen betaald die boven deze norm uitkomen.

Tabel 1 - Beloningen regulier

		Bedragen in €
Gegevens 2024
	D.C. Kerkdijk	P.T.H. de Boer
Functiegegevens	Secretaris-directeur	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2024	01/01 - 31/12	01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	115.773	85.748
Beloningen betaalbaar op termijn	18.634	13.007
Subtotaal	134.407	98.755

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	233.000	233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	n.v.t.	n.v.t.

Bezoldiging	134.407	98.755

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	n.v.t.	n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	n.v.t.	n.v.t.

Gegevens 2023
	D.C. Kerkdijk	P.T.H. de Boer
Functiegegevens	Secretaris-directeur	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2023	01/01 - 31/12	01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	107.505	78.173
Beloningen betaalbaar op termijn	17.145	11.809
Subtotaal	124.650	89.982

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	223.000	223.000

Bezoldiging	124.650	89.982

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.