Overzicht baten en lasten

 

De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de rekeningcijfers per programma nemen wij op in de verantwoording per programma (zie jaarverslag, per programma, analyse). Wij kiezen hiervoor omwille van de leesbaarheid van de verantwoording. Naast de inhoudelijke beleidsverantwoording is in het jaarverslag daarmee ook per programma inzichtelijk wat er op financieel gebied speelt. De financiële analyse maakt onderdeel uit van de accountantscontrole.

 

 

Overzicht baten en lasten					- = nadeel, bedragen x € 1.000
	Begroting 2023 voor wijziging			Begroting 2023 na wijziging			Rekening 2023
Programma	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
0 - Bestuur en ondersteuning	371	2.716	-2.345	458	3.087	-2.629	460	3.037	-2.577
1 - Veiligheid	55	3.148	-3.093	68	3.473	-3.405	78	3.544	-3.466
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat	409	5.246	-4.837	433	6.321	-5.889	177	5.880	-5.703
3 - Economie	2.386	1.620	766	3.122	2.355	766	2.410	1.916	494
4 - Onderwijs	420	2.829	-2.409	416	3.183	-2.767	379	3.053	-2.674
5 - Sport,Cultuur en Recreatie	724	7.207	-6.484	1.396	9.042	-7.646	1.443	8.751	-7.308
6 - Sociaal domein	7.394	34.741	-27.347	13.787	41.326	-27.539	15.710	40.609	-24.898
7 - Volksgezondheid en Milieu	10.940	12.296	-1.356	11.305	13.586	-2.281	11.215	13.286	-2.071
8 - Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing	2.827	4.085	-1.257	2.487	5.417	-2.930	1.355	4.574	-3.218
Totaal programmas	25.527	73.889	-48.362	33.471	87.790	-54.319	33.228	84.650	-51.422
Algemene Dekkingsmiddelen	60.909	3.461	57.448	68.737	1.615	67.122	69.712	1.413	68.298
Overhead	270	10.306	-10.036	275	13.958	-13.683	246	12.520	-12.274
Onvoorzien		5	-5		5	-5
Vennootschapsbelasting								92	-92
Begrotingssaldo		135	-135		-169	169
Saldo van baten en lasten	86.705	87.795	-955	102.483	103.199	-885	103.185	100.807	2.378
Mutatie reserves	2.869	1.779	1.090	5.934	5.218	716	3.042	5.420	-2.378
Het gerealiseerd resultaat	89.574	89.574	0	108.416	108.416	0	106.227	104.096	2.131

In het algemeen geldt dat wij structurele taken uitvoeren en daarvoor structurele baten en lasten ramen in de begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Het BBV geeft geen scherpe definitie wat incidenteel of structureel is en laat ruimte aan ons als gemeente, omdat dit past bij de eigen beoordeling van de lokale omstandigheden. We gebruiken  de handreiking 'Verduidelijking structurele incidentele baten en lasten' (2021) van de toezichthouders van de provincies om te beoordelen wat incidenteel is. 
In grote lijnen hebben wij de volgende posten als incidentele baten en lasten opgenomen:
- De incidentele budgetten/projecten (6-nummers)
- De lasten en baten m.b.t. opvang Oekraïne
- Overige incidentele baten en lasten
- Onttrekkingen uit, of toevoegingen aan reserves

Overzicht incidentele baten en lasten 2023
				Bedragen x € 1.000
Programma	2023			Toelichting
	begroot	werkelijk	saldo
Incidentele baten	12.744	11.122	-1.562
0. Bestuur en ondersteuning	-	-	-
1. Veiligheid	-	-	-
2. Verkeer,vervoer en waterstaat	60	-113	-113
Bijdrage provincie Gelderland NABO's		-64	-64	Subsidie provincie Gelderland
Bijdrage afkoop en beheer NABO's en gemeentelijke kosten		-49	-49	Bijdrage ProRail
Bijdrage sloop landbouwbrug Almen	60	-		Subsidie
3. Economie	727	710	-17
Grondexploitaties bedrijventerreinen	567	408	-159	Tussentijdse winstneming grexen bedrijventerreinen
Grondexploitaties bedrijventerreinen		236	236	Mutaties verliesvoorzieningen grondexploitaties
Smart Grid (regiodeal)	54	41	-13	Bijdrage regio cofinanciering project toekomstbestendige bedrijventerreinen
Woonvisie		25	25	Subsidie regio Stedendriehoek
De Achterhoekse productbeleving (POP3+ project Korte ketens fase 3)	106		-106	Subsidie provincie en EU en bijdragen deelnemende gemeenten
4. Onderwijs	134	90	-44
Nationaal Programma Onderwijs	134	90	-44	Specifieke uitkering Rijk
5. Sport, cultuur en recreatie	682	586	-96
Gezond en actief leven akkoord	454	353	-101	Specifieke uitkering rijk
Noodfonds Energiekosten Amateursportverenigingen	30	39	9	Specifieke uitkering rijk
Meerkosten energie openbare zwembaden	165	161	-4	Specifieke uitkering rijk
Informatiepunten digitale overheid	33	33	-	Specifieke uitkering rijk
6. Sociaal Domein	6.223	7.439	1.216
Winterfonds	161	161	-	Vergoeding winterfonds
Crisisfonds energiekrediet		68	68	Bijdrage ROZ
Opvang alleenstaande minderjarige vluchtelingen	140	136	-4	Bijdrage COA
Opvang ontheemden Oekraïne	5.640	6.704	1.064	Specifieke uitkering Rijk
Inburgering	282	370	88	Specifieke uitkering Rijk
7. Volksgezondheid en milieu	71	7	-64
Voorb, begel, toez geluidsanering rest LCH	25		-25	Subsidie kosten voorbereiding geluidssanering
Overdracht bodemtaken onder de Omgevingswet	46	7	-39	Subsidie provincie
8. Volkshuisvesting, ruimtelijke orde en stedelijke vernieuwing	175	352	177
Grondexploitaties-verwacht resultaat	-	-38	-38	Tussentijdse winstneming grexen woningbouw en vrijval verliesvoorziening
Lokale aanpak isolatie	95	31	-64	Specifieke uitkering Rijk
Aanpak energiearmoede 2022-2023	80	359	279	Specifieke uitkering Rijk
Algemene dekkingsmiddelen	-	88	88
Overname personeel		58	58	Overname boventallig personeel
Integraal zorgakkoord		30	30	Specifieke uitkering Rijk
Overige (o.a. overhead)	4.672	1.963	-2.709
Onttrekking algemene reserve	4.248	1.651	-2.597	Onttrekking algemene reserve
Onttrekking reserve afvalstoffenheffing	150	150	-	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve functiegericht wegbeheer	100	100	-	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve Rondweg Lochem	54	-	-54	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve sportvoorzieningen	120	62	-58	Onttrekking bestemmingsreserve
Overzicht incidentele baten en lasten 2023
				Bedragen x € 1.000
Programma	2023			Toelichting
	begroot	werkelijk	saldo
Incidentele lasten	14.184	12.742	1.442
0. Bestuur en ondersteuning	63	5	58
Uitvoeringsprogramma college	63	5	58	Eenmalige kosten uitvoering collegeprogramma
1. Veiligheid	-	-	-
2. Verkeer,vervoer en waterstaat	574	280	294
Rondweg Lochem	68	83	-15	Begeleidingskosten vanuit gemeente voor rondweg Lochem
Verkeersregelinstallatie Goorseweg	30	-	30	Eenmalige bijdrage aan de provincie Gelderland.
Verkeersregelinstallatie Kwinkweerd	24	-	24	Eenmalige bijdrage aan de provincie Gelderland.
Noodconstructie Reudingbrug-Hoevenbrug	315	327	-12	Eenmalige kosten noodconstructie
Opheffen onbewaakte spoorwegovergangen		-228	228	Afhandeling bijdrage gemeente Lochem en provincie in kosten NABO's incl. afkoop en beheer
Uitvoeren netwerkscan fietsvoorziening (mobiliteitsplan 2023)	60	14	46	Eenmalige kosten onderzoek
Bijdrage sloop landbouwbrug Almen	77	84	-7	Eenmalige sloopkosten
3. Economie	419	185	234
Regiodeal cofinanciering innovatie coöperatie	50		50	Eenmalige kosten innovatie coöperatie
Voorbereiden landelijke regelgeving landbouw	28	21	7	Eenmalige kosten onderzoek
Opstellen visie Scheggertdijk Almen	31	9	22	Eenmalige kosten opstellen visie.
Smart Grid (regiodeal)	54	44	10	Cofinanciering project toekomstbestendige bedrijventerreinen
Keukentafelgesprekken agrarische ondernemers	39	31	8	Kosten inzet van een externe dienstverlener
De Achterhoekse productbeleving (POP3+ project Korte ketens fase 3)	106	80	26	Eenmalige kosten korte ketens fase 3
Boekwaarde perceel Hanzeweg 20 Lochem	111	-	111	Boekwaarde verkoop braakliggend perceel
4. Onderwijs	134	90	44
Nationaal Programma Onderwijs	134	90	44	Eenmalige kosten Nationaal Programma Onderwijs
5. Sport, cultuur en recreatie	989	658	331
Gezond en actief leven akkoord	711	554	157	Kosten uitvoering GALA
Noodfonds Energiekosten Amateursportverenigingen	30	39	-9	Kosten uitvoering crisismaatregel
Meerkosten energie openbare zwembaden	165	31	134	Kosten uitvoering crisismaatregel
Informatiepunten digitale overheid	33	33	-	Implementatiekosten
Uitvoering kerkenvisie 2022	50	1	49	Eenmalige kosten opstellen kerkenvisie
6. Sociaal Domein	5.506	4.794	712
Implementatie Iparticipatie	45	27	18	Eenmalige invoeringskosten
Crisisfonds	260	196	64	Eenmalige kosten crisisfonds
Faillissement SAE 't Hart Eefde	10	33	-23	Eenmalige onderzoekskosten
Opvang alleenstaande minderjarige vluchtelingen	75	1	74	Eenmalige kosten uitvoering opvang AMV'-ers
Winterfonds	161	147	14	Eenmalige kosten winterfonds
Liquidatiekosten Delta	-	119	-119	Extra kosten liquidatie
Opvang ontheemden Oekraïne	2.593	2.391	202	Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne
Energietoeslag	2.362	1.880	482	Eenmalige kosten energietoeslag voor minima
7. Volksgezondheid en milieu	188	35	153
Coördinatie vrijwillige energiecoaches	30	19	11	Bijdrage aan LochemEnergie voor energiecoördinator
Voorb, beg, toez geluidssan Reng.weg Devweg eo LCH	25		25	Eenmalige kosten voorbereiding geluidssanering
Warmtetransitie en de koppeling aan besparing in de gebouwde omgeving	27	9	18	Eenmalige kosten communicatie en externe inhuur
Overdracht bodemtaken onder de Omgevingswet	46	7	39	Eenmalige kosten ondersteuning en procesbegeleiding
Routeplanner naar energieneutraliteit	35		35	Eenmalige kosten opstellen routeplanner
Zonnedaken toevoegen	25		25	Eenmalige kosten uitvoeren onderzoek
8. Volkshuisvesting, ruimtelijke orde en stedelijke vernieuwing	1.063	1.239	-176
Invoering omgevingswet	797	744	53	Invoeringskosten omgevingswet
Omgevingswet - verbeterprogramma basisregistraties	135	63	72	Eenmalige kosten verbeterprogramma (fase 4)
Opstellen Woonzorgvisie	29	29	-	Eenmalige kosten opstellen visie
Aanpak energiearmoede 2022-2023	-53	360	-413	Eenmalige kosten project aanpak energiearmoede
Voorbereding ontw. kazerne Almen	60	12	48	Eenmalige onderzoekskosten
Lokale aanpak isolatie	95	31	64	Eenmalige kosten lokale aanpak isolatie SPUK
Algemene dekkingsmiddelen	-	-	-
Overig (o.a. overhead)	5.248	5.456	-208
Nieuwe aanbesteding zaaksysteem	30	36	-6	Aanbesteding en implementatiekosten vervanging LEX
Toevoeging algemene reserve	1.480	541	939	Toevoeging aan algemene reserve
Toevoeging reserve kapitaallasten	691	566	125	Toevoeging aan bestemmingsreserve
Toevoeging reserve ontheemden	3.047	4.313	-1.266	Toevoeging aan bestemmingsreserve
Saldo incidentele baten en lasten	1.440	1.620	-120

Toevoegingen:									Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Progr.	Begroot	Werkelijk	Saldo		Begroot	Werkelijk	Begroot	Werkelijk
						incidenteel		structureel
Bijdrage aan algemene reserve	div.	1.480	541	938		1.480	541
Toevoeging aan reserve kapitaallasten	div.	691	566	125		446	566	245
Bijdrage aan Reserve Ontheemden	6	3.047	4.313	-1.266		3.047	4.313
Totaal toevoegingen:		5.218	5.420	-202		4.972	5.420	245
Onttrekkingen:									Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Progr.	Begroot	Werkelijk	Saldo		Begroot	Werkelijk	Begroot	Werkelijk
						incidenteel		structureel
Bijdrage van algemene reserve	div.	4.248	1.587	2.661		4.248	1.587
Bijdrage van kapitaallasten	div.	1.261	1.142	120		170		1.431	1.142
Bijdrage van Afvalstoffenheffing	7	150	150			150	150
Bijdrage van Rondweg N346	2	54		54		54
Bijdrage van Reserve Wegenonderhoud	2	100	100			100	100
Bijdrage van Reserve Sportvoorzieningen	5	120	62	58		120	62
Totaal onttrekkingen		5.934	3.041	2.893		4.842	1.899	1.431	1.142
Totaal mutaties reserves exploitatie:		-5.755	2.379	-3.095		-4.569	3.521	-1.186	-1.187

Toelichting mutaties reserves

Toevoegingen:

• De dotaties aan de algemene reserve zijn lager dat was begroot. Zie ook hieronder bij de specificatie. 
• Door een wijziging in de rekenrente is er geen rente toegevoegd aan de reserve kapitaallasten. Dit betreft € 125.000
• Aan de reserve ontheemden wordt meer gedoteerd dan begroot. Dat komt doordat het verschil tussen het ontvangen normbedrag (Rijksvergoeding) voor opvang van Oekraïense vluchtelingen en de gemaakte kosten groter is dan begroot, namelijk € 1.266.000.

Onttrekkingen:

• Door een wijziging in de rekenrente is er geen rente onttrokken aan de reserve kapitaallasten. Dit betreft € 120.000
• Doordat de werkzaamheden van de Rondweg nog niet zijn afgerond heeft er nog onttrekking plaatsgevonden.  Dit betreft € 54.000
• Doordat er minder is uitgegeven dan begroot voor de reserve Sportvoorzieningen is er ook minder onttrokken. Dit betreft € 58.000
• Aan de algemene reserve is veel minder onttrokken dan geraamd. Dat wordt met name veroorzaakt door het onbenut laten van budgetten. En het feit dat we niet € 827.000 hebben onttrokken, die was bedoeld om het tekort te dekken. Maar omdat er geen tekort is, is deze onttrekking niet nodig. Zie ook hieronder bij de specificatie

Bij een aantal posten zijn de toevoegingen en onttrekkingen gesaldeerd
Omschrijving	Begroot	Werkelijk
Onttrekkingen aan de algemene reserve
Dekking tekort algemene reserve	827.000	-
Preventienota	100.000	96.136
Crisisbudget	900.000	208.111
Omgekeerde verordening	40.000	5.687
Warmtetransitie	27.000	9.174
Herschikking budget digitale agenda	107.000	107.000
Actualisatie verkeersmodel	14.000	14.000
Agrarische ondernemers keukentafelgesprekken	39.000	30.670
Iinwonersinitiatief toegankelijkheid	33.000	19.242
Jeugdhulp Uitvoeringskosten	25.000	25.000
Kerkenvisie	50.000	1.038
Mobiliteit lage inkomens	5.000	5.000
Uitbreiding mantelzorg	70.000	70.000
Ontmoetingsiniatieven corona	7.000	7.000
Opstellen visie Scheggertdijk	30.000	9.030
Opstellen woonzorgvisie	29.000	28.627
Verbeterprogramma basisregistratie	225.000	62.718
Voorber Omgevingswet	281.000	281.000
Sport, bewegen en leefstijl (JOGG)	53.000	53.000
Innovatiebudget	20.000	9.000
Motie Marokko/Libie	34.322	34.322
Motie slachtoffers aardbeving Turkije Syrië	34.336	34.336
Nieuwbouw school Laren kapitaallasten	75.000	-
Uitbreiding energiearmoede	100.000	-
Corona	5.000	-
Verkennen alternatief VAV	10.000	-
Thermische energie	12.000	-
Uitwerken voorkeursontwerp N348 Epse	20.000	-
Voorkeursontwerp Goorseweg	30.000	-
POC Almen Zuid IIA	64.000	-
POC Barchem Zuid	63.000	54.072
POC Diekink	230.000	230.000
POC EndT 5	96.000	45.980
POC Scheggertdijk	97.000	97.000
POC Stijgoord	50.000	50.000
POC Kop van Oost	95.000	-
Totaalbedragen	3.897.658	1.587.144
Toevoegingen aan de algemene reserve
POC TKF	-115.000	-112.337
POC Harfsen West	-27.000	-20.771
POC Aalsvoort West	-567.000	-408.110
POC Detmerskazerne	-96.000	-
BUrap23 alg res uitvoeringsprog college overh naar 2024	-150.000	-
Burap23 alg res groenvoorz gem huis overh overh naar 2024	-59.500	-
BUrap23 alg res aanbest nieuw zaaksysteem overh naar 20204	-115.000	-
Totaalbedragen	-1.129.500	-541.217

Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT regelt dat topfunctionarissen in de (semi) publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd.

 

De WNT is van toepassing op de gemeente Lochem. De griffier en secretaris moeten worden aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT.

 

Het voor de gemeente Lochem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Dit betreft het algemene WNT-bezoldigingsmaximum. In 2023 zijn door de gemeente Lochem geen salarissen betaald die boven deze norm uitkomen.

				Bedragen in €
Gegevens 2023
		D.C. Kerkdijk		P.T.H. de Boer
Functiegegevens		Secretaris-directeur		Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2023		01/01 - 31/12		01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)		1,0		1,0
Dienstbetrekking?		ja		ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen		107.505		78.173
Beloningen betaalbaar op termijn		17.145		11.809
Subtotaal		124.650		89.982
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum		223.000		223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag		n.v.t.		n.v.t.
Bezoldiging		124.650		89.982
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan		n.v.t.		n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling		n.v.t.		n.v.t.
Gegevens 2022
	R. Starke	D.C. Kerkdijk	M. Veenbergen	P.T.H. de Boer
Functiegegevens	Secretaris-directeur	Secretaris-directeur	Griffier	Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2022	01/01 – 30/09	01/03 - 31/12	01/01 – 09/01	10/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	86.796	87.317	3.512	70.859
Beloningen betaalbaar op termijn	15.193	13.603	395	11.676
Subtotaal	101.989	100.920	3.907	82.535
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	161.556	181.085	5.326	210.674
Bezoldiging	100.031	100.920	3.907	82.535

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.