Algemene baten en lasten

Overzicht baten en lasten		- = nadeel, bedragen x € 1.000
Taak- veld	Omschrijving taakveld	Werkelijk 2021	Begroting 2022	Werkelijk 2022	Saldo 2022
Baten		64.351	65.138	67.028	1.890
0.5	Treasury	1.142	1.210	854	-356
0.61	OZB woningen	4.289	4.325	4.309	-16
0.62	OZB niet-woningen	1.653	1.642	1.620	-22
0.63	Parkeerbelasting	16	19	15	-4
0.64	Belastingen overig	2.465	97	107	10
0.7	Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	54.744	57.815	60.105	2.291
0.8	Overige baten en lasten	43	30	18	-12
	Belangrijkste afwijkingen:
0.5	Treasury	Toerekening rente taakvelden: nadeel € 409.000
	Door een renteresultaat over 2022 van vrijwel nihil hebben wij geen rente kunnen toerekenen aan de taakvelden, dit leidt in de jaarrekening tot een incidenteel nadeel van € 409.000.
0.5	Treasury	Toerekening rente grondexploitaties: voordeel € 54.000
	Over 2022 hebben wij meer rente kunnen toerekenen aan de grondexploitaties, dit leidt in de jaarrekening tot een incidenteel voordeel van € 54.000.
0.7	Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	Gemeentefonds: voordeel € 2.291.000
	Voor het uitvoeren van de gemeentelijke werkzaamheden ontvangen wij geld van het rijk. Dit heet het Gemeentefonds. Hoeveel geld wij krijgen staat in zogenaamde circulaires. Wij ontvangen in mei, september en december een circulaire. Het rijk past in iedere circulaire het geld dat we ontvangen aan. Ook voor het lopende jaar. Na ontvangst van de circulaire verwerken wij het bedrag in de gemeentelijke begroting. De september- en decembercirculaire komen te laat binnen om nog te verwerken in de begroting. Daardoor ontstaat er een verschil in de jaarrekening omdat het begrootte bedrag afwijkt van wat we werkelijk ontvangen. De wijzigingen in de september en decembercirculaire zijn:
	Septembercirculaire 2022 In de septembercirculaire ontvingen we o.a. middelen voor de energietoeslag 2022 (€ 201.000), invoeringskosten Omgevingswet (€ 480.000), Wet kwaliteitsborging bouwen (€ 78.000) en de uitkering van het overschot BTW-compensatiefonds (€ 528.000).				€ 1.265.000
	Decembercirculaire 2022 In de decembercirculaire ontvingen we o.a. middelen voor de energietoeslag 2023 (voorschot € 593.500), financiële compensatie gemiste inkomsten in 2021 door corona (€ 91.000), continuïteit van zorg door corona (€ 33.000), leerlingenvervoer Oekraïne (€ 46.500) en meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 92.000).				€ 988.000
	Verrekening 2020 en 2021 We ontvingen nog bedragen over oude jaren.				€ 18.000
	Overige mutaties				€ 20.000
	Totaal voordeel ten opzichte van de begroting				€ 2.291.000
Taak- veld	Omschrijving taakveld	Werkelijk 2021	Begroting 2022	Werkelijk 2022	Saldo 2022
Lasten		1.357	2.068	1.318	749
0.5	Treasury	359	354	330	23
0.61	OZB woningen	323	328	317	11
0.62	OZB niet-woningen	104	108	105	3
0.63	Parkeerbelasting	0	0	0	0
0.64	Belastingen overig	16	9	9	-0
0.7	Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	0	0	0	0
0.8	Overige baten en lasten	527	525	531	-6
	Kapitaallasten	1	1	0	1
	Loonkosten en inhuur	28	744	26	718
	Totaal programma 9	62.994	63.070	65.710	2.640

Overzicht baten en lasten		- = nadeel, bedragen x € 1.000
Taak- veld	Omschrijving taakveld	Werkelijk 2021	Begroting 2022	Werkelijk 2022	Saldo 2022
Baten		5.485	7.809	6.380	-1.429
0.4	Overhead	289	270	265	-5
0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	0	0	0	0
0.10	Mutaties reserves	5.196	7.540	6.115	-1.425
0.11	Resultaat van de rekening van baten en lasten	0	0	0	0
	Belangrijkste afwijkingen:
0.10	Mutaties reserves	Mutaties reserves: nadeel € 1.425.000
	De onttrekkingen aan de reserves zijn in totaal € 1.425.000 lager dan begroot. Aan de algemene reserve is € 926.000 minder onttrokken dan geraamd. Door het onbenut laten van budgetten is minder onttrokken aan de algemene reserve. Zie ook hoofdstuk 7 'Overzicht baten en lasten', het overzicht mutatie reserves en toelichting voor een specificatie.
Taak- veld	Omschrijving taakveld	Werkelijk 2021	Begroting 2022	Werkelijk 2022	Saldo 2022
Lasten		18.386	13.819	19.318	-5.499
0.4	Overhead	2.886	3.159	3.160	-0
0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	0	0	22	-22
0.10	Mutaties reserves	2.643	1.784	1.344	440
0.11	Resultaat van de rekening van baten en lasten	5.469	1.296	7.286	-5.990
	Kapitaallasten	882	785	690	94
	Loonkosten en inhuur	6.506	6.794	6.815	-21
	Belangrijkste afwijkingen:
0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	Vennootschapsbelasting: nadeel € 22.000
	Op basis van de voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2022 een incidenteel nadeel van € 22.000.
0.10	Mutaties reserves	Mutaties reserves: voordeel € 614.000
	De dotaties aan de reserves zijn in totaal € 614.000 lager dan begroot. Aan de algemene reserve is € 465.000 minder toegevoegd. Zie ook hoofdstuk 7 'Overzicht baten en lasten', het overzicht mutatie reserves en toelichting voor een specificatie.
0.11	Resultaat van de rekening van baten en lasten	Resultaat: nadeel € 5.990.000
	Dit betreft het voordelige resultaat over 2022.
	Totaal programma 10	-12.901	-6.009	-12.938	-6.929

Elk programma in de jaarrekening kent uitgaven voor salarissen en kapitaallasten. Het resultaat op deze onderwerpen beschouwen wij over het totaal van de jaarrekening. Voor 2022 de volgende afwijkingen: 

 

Toelichting loonkosten en inhuur

Het verschil tussen de begrote en werkelijke kosten voor salarissen en inhuur is € 278.000 positief. 
Het saldo van de reguliere lasten voor loonkosten en inhuur komt uit op € 31.000 negatief.  Echter krijgen wij vanuit het rijk een vergoeding voor de opvang van Oekraïners. In totaal is er door eigen medewerkers en inhuur bijna 12.000 uren besteed aan de opvang van Oekraïners. Hiervan is de vergoeding voor de loonsom € 309.000. Per saldo is er een voordeel op loonkosten en inhuur van € 278.000. Het is een incidenteel voordeel.

Toelichting kapitaallasten

Het verschil tussen de begrote en werkelijke kapitaallasten in 2022 is € 136.000 voordelig. 

De post bestaat uit een nadeel doordat de voormalige St. Josephschool gesloopt is. Het gevolg hiervan is een éénmalig nadeel van € 121.000. Daar tegenover staat een meerjarig voordeel van € 6.500 per jaar vanaf 2023 tot en met 2041, doordat de toekomstige kapitaallasten wegvallen. Het grootste voordeel binnen dit verschil is de wijziging van de omslagrente. In dit boekjaar is de omslagrente opnieuw berekend op basis van de werkelijke rentelasten en -baten alsmede de doorberekende rente aan de bouwgrondexploitaties. De nieuwe omslagrente komt uit op 0 procent. Het was 0,5 procent. Doordat het omslagpercentage lager wordt, ontstaat er een voordeel ten opzichte van de kapitaallasten in de begroting.