| Overzicht baten en lasten | - = nadeel, bedragen x € 1.000 | ||||
| Taak- veld | Omschrijving taakveld | Werkelijk 2021 | Begroting 2022 | Werkelijk 2022 | Saldo 2022 |
| Baten | 64.351 | 65.138 | 67.028 | 1.890 | |
| 0.5 | Treasury | 1.142 | 1.210 | 854 | -356 |
| 0.61 | OZB woningen | 4.289 | 4.325 | 4.309 | -16 |
| 0.62 | OZB niet-woningen | 1.653 | 1.642 | 1.620 | -22 |
| 0.63 | Parkeerbelasting | 16 | 19 | 15 | -4 |
| 0.64 | Belastingen overig | 2.465 | 97 | 107 | 10 |
| 0.7 | Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 54.744 | 57.815 | 60.105 | 2.291 |
| 0.8 | Overige baten en lasten | 43 | 30 | 18 | -12 |
| Belangrijkste afwijkingen: | |||||
| 0.5 | Treasury | Toerekening rente taakvelden: nadeel € 409.000 | |||
| Door een renteresultaat over 2022 van vrijwel nihil hebben wij geen rente kunnen toerekenen aan de taakvelden, dit leidt in de jaarrekening tot een incidenteel nadeel van € 409.000. | |||||
| 0.5 | Treasury | Toerekening rente grondexploitaties: voordeel € 54.000 | |||
| Over 2022 hebben wij meer rente kunnen toerekenen aan de grondexploitaties, dit leidt in de jaarrekening tot een incidenteel voordeel van € 54.000. | |||||
| 0.7 | Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | Gemeentefonds: voordeel € 2.291.000 | |||
| Voor het uitvoeren van de gemeentelijke werkzaamheden ontvangen wij geld van het rijk. Dit heet het Gemeentefonds. Hoeveel geld wij krijgen staat in zogenaamde circulaires. Wij ontvangen in mei, september en december een circulaire. Het rijk past in iedere circulaire het geld dat we ontvangen aan. Ook voor het lopende jaar. Na ontvangst van de circulaire verwerken wij het bedrag in de gemeentelijke begroting. De september- en decembercirculaire komen te laat binnen om nog te verwerken in de begroting. Daardoor ontstaat er een verschil in de jaarrekening omdat het begrootte bedrag afwijkt van wat we werkelijk ontvangen. De wijzigingen in de september en decembercirculaire zijn: | |||||
| Septembercirculaire 2022 In de septembercirculaire ontvingen we o.a. middelen voor de energietoeslag 2022 (€ 201.000), invoeringskosten Omgevingswet (€ 480.000), Wet kwaliteitsborging bouwen (€ 78.000) en de uitkering van het overschot BTW-compensatiefonds (€ 528.000). | € 1.265.000 | ||||
| Decembercirculaire 2022 In de decembercirculaire ontvingen we o.a. middelen voor de energietoeslag 2023 (voorschot € 593.500), financiële compensatie gemiste inkomsten in 2021 door corona (€ 91.000), continuïteit van zorg door corona (€ 33.000), leerlingenvervoer Oekraïne (€ 46.500) en meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 92.000). | € 988.000 | ||||
| Verrekening 2020 en 2021 We ontvingen nog bedragen over oude jaren. | € 18.000 | ||||
| Overige mutaties | € 20.000 | ||||
| Totaal voordeel ten opzichte van de begroting | € 2.291.000 | ||||
| Taak- veld | Omschrijving taakveld | Werkelijk 2021 | Begroting 2022 | Werkelijk 2022 | Saldo 2022 |
| Lasten | 1.357 | 2.068 | 1.318 | 749 | |
| 0.5 | Treasury | 359 | 354 | 330 | 23 |
| 0.61 | OZB woningen | 323 | 328 | 317 | 11 |
| 0.62 | OZB niet-woningen | 104 | 108 | 105 | 3 |
| 0.63 | Parkeerbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0.64 | Belastingen overig | 16 | 9 | 9 | -0 |
| 0.7 | Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0.8 | Overige baten en lasten | 527 | 525 | 531 | -6 |
| Kapitaallasten | 1 | 1 | 0 | 1 | |
| Loonkosten en inhuur | 28 | 744 | 26 | 718 | |
| Totaal programma 9 | 62.994 | 63.070 | 65.710 | 2.640 | |
Algemene baten en lasten
Overhead en VPB
Terug naar navigatie - Overhead en VPB| Overzicht baten en lasten | - = nadeel, bedragen x € 1.000 | |||||||
| Taak- veld | Omschrijving taakveld | Werkelijk 2021 | Begroting 2022 | Werkelijk 2022 | Saldo 2022 | |||
| Baten | 5.485 | 7.809 | 6.380 | -1.429 | ||||
| 0.4 | Overhead | 289 | 270 | 265 | -5 | |||
| 0.9 | Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 0.10 | Mutaties reserves | 5.196 | 7.540 | 6.115 | -1.425 | |||
| 0.11 | Resultaat van de rekening van baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Belangrijkste afwijkingen: | ||||||||
| 0.10 | Mutaties reserves | Mutaties reserves: nadeel € 1.425.000 | ||||||
| De onttrekkingen aan de reserves zijn in totaal € 1.425.000 lager dan begroot. Aan de algemene reserve is € 926.000 minder onttrokken dan geraamd. Door het onbenut laten van budgetten is minder onttrokken aan de algemene reserve. Zie ook hoofdstuk 7 'Overzicht baten en lasten', het overzicht mutatie reserves en toelichting voor een specificatie. | ||||||||
| Taak- veld | Omschrijving taakveld | Werkelijk 2021 | Begroting 2022 | Werkelijk 2022 | Saldo 2022 | |||
| Lasten | 18.386 | 13.819 | 19.318 | -5.499 | ||||
| 0.4 | Overhead | 2.886 | 3.159 | 3.160 | -0 | |||
| 0.9 | Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0 | 22 | -22 | |||
| 0.10 | Mutaties reserves | 2.643 | 1.784 | 1.344 | 440 | |||
| 0.11 | Resultaat van de rekening van baten en lasten | 5.469 | 1.296 | 7.286 | -5.990 | |||
| Kapitaallasten | 882 | 785 | 690 | 94 | ||||
| Loonkosten en inhuur | 6.506 | 6.794 | 6.815 | -21 | ||||
| Belangrijkste afwijkingen: | ||||||||
| 0.9 | Vennootschapsbelasting (VpB) | Vennootschapsbelasting: nadeel € 22.000 | ||||||
| Op basis van de voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2022 een incidenteel nadeel van € 22.000. | ||||||||
| 0.10 | Mutaties reserves | Mutaties reserves: voordeel € 614.000 | ||||||
| De dotaties aan de reserves zijn in totaal € 614.000 lager dan begroot. Aan de algemene reserve is € 465.000 minder toegevoegd. Zie ook hoofdstuk 7 'Overzicht baten en lasten', het overzicht mutatie reserves en toelichting voor een specificatie. | ||||||||
| 0.11 | Resultaat van de rekening van baten en lasten | Resultaat: nadeel € 5.990.000 | ||||||
| Dit betreft het voordelige resultaat over 2022. | ||||||||
| Totaal programma 10 | -12.901 | -6.009 | -12.938 | -6.929 | ||||
Toelichting algemene lasten
Terug naar navigatie - Toelichting algemene lastenElk programma in de jaarrekening kent uitgaven voor salarissen en kapitaallasten. Het resultaat op deze onderwerpen beschouwen wij over het totaal van de jaarrekening. Voor 2022 de volgende afwijkingen:
Toelichting loonkosten en inhuur
Het verschil tussen de begrote en werkelijke kosten voor salarissen en inhuur is € 278.000 positief.
Het saldo van de reguliere lasten voor loonkosten en inhuur komt uit op € 31.000 negatief. Echter krijgen wij vanuit het rijk een vergoeding voor de opvang van Oekraïners. In totaal is er door eigen medewerkers en inhuur bijna 12.000 uren besteed aan de opvang van Oekraïners. Hiervan is de vergoeding voor de loonsom € 309.000. Per saldo is er een voordeel op loonkosten en inhuur van € 278.000. Het is een incidenteel voordeel.
Toelichting kapitaallasten
Het verschil tussen de begrote en werkelijke kapitaallasten in 2022 is € 136.000 voordelig.
De post bestaat uit een nadeel doordat de voormalige St. Josephschool gesloopt is. Het gevolg hiervan is een éénmalig nadeel van € 121.000. Daar tegenover staat een meerjarig voordeel van € 6.500 per jaar vanaf 2023 tot en met 2041, doordat de toekomstige kapitaallasten wegvallen. Het grootste voordeel binnen dit verschil is de wijziging van de omslagrente. In dit boekjaar is de omslagrente opnieuw berekend op basis van de werkelijke rentelasten en -baten alsmede de doorberekende rente aan de bouwgrondexploitaties. De nieuwe omslagrente komt uit op 0 procent. Het was 0,5 procent. Doordat het omslagpercentage lager wordt, ontstaat er een voordeel ten opzichte van de kapitaallasten in de begroting.