7. Overzicht baten en lasten

Inleiding

De analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de rekeningcijfers per programma nemen wij op in de verantwoording per programma (zie jaarverslag, per programma, analyse). Wij kiezen hiervoor omwille van de leesbaarheid van de verantwoording. Naast de inhoudelijke beleidsverantwoording is in het jaarverslag daarmee ook per programma inzichtelijk wat er op financieel gebied speelt. De financiële analyse maakt onderdeel uit van de accountantscontrole.

					- = nadeel, bedragen x € 1.000
Overzicht baten en lasten	Begroting 2021 voor wijziging			Begroting 2021 na wijziging			Rekening 2021
Programma	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
0 - Bestuur en ondersteuning	463	2.498	-2.035	426	2.777	-2.351	2.837	4.839	-2.003
1 - Veiligheid	14	2.774	-2.760	253	3.170	-2.917	406	3.222	-2.816
2 - Verkeer, vervoer en waterstaat	458	5.406	-4.948	1.696	7.537	-5.841	548	5.337	-4.789
3 - Economie	1.873	1.265	608	2.227	2.025	202	1.271	1.521	-250
4 - Onderwijs	227	2.926	-2.699	289	2.610	-2.321	906	3.301	-2.395
5 - Sport,Cultuur en Recreatie	582	6.323	-5.740	879	8.787	-7.908	978	8.566	-7.587
6 - Sociaal domein	7.246	34.586	-27.340	9.622	38.601	-28.979	9.704	36.838	-27.135
7 - Volksgezondheid en Millieu	10.096	11.199	-1.103	11.246	12.700	-1.455	11.515	12.279	-765
8 - Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke vernieuwing	2.502	4.172	-1.670	2.554	4.970	-2.416	2.183	4.536	-2.353
Totaal programmas	23.463	71.150	-47.687	29.191	83.177	-53.986	30.347	80.439	-50.092

Algemene Dekkingsmiddelen	60.390	5.447	54.943	62.980	1.635	61.346	64.351	1.357	62.994
Overhead	300	9.814	-9.514	270	10.150	-9.881	289	10.274	-9.985
Onvoorzien	-	20	-20	-	5	-5	-	-	-
Vennootschapsbelasting	-	81	-81	-	-	-	-	-	-

Begrotingssaldo	-	-830	830	-	1.716	-1.716	-	-	-

Saldo van baten en lasten	84.153	85.682	-1.529	92.441	96.683	-4.242	94.987	92.071	2.916

Mutatie reserves	2.234	703	1.531	9.368	5.126	4.242	5.196	2.643	2.553

Het gerealiseerd resultaat	86.387	86.385	2	101.809	101.809	-	100.183	94.714	5.469

Begrotingsrechtmatigheid

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens het toetsingskader van de commissie BBV zijn er echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uiteengezette beleid blijven. Bijvoorbeeld compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen.
In het volgende overzicht zijn de afwijkingen van de programma’s opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door de raad geformuleerde beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen verwijzen wij naar de toelichting bij de programma’s. De raad autoriseert de kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening.

- = nadeel				Bedragen x € 1.000
Programma	Begrotingsafwijking lasten			Verklaring	Conclusie
	Begroot	Realisatie	Saldo
0 - Bestuur en ondersteuning	2.777	4.839	-2.062	De afwijking ontstaat door:	Past binnen beleid
				Er is een nadeel van € 2,2 miljoen door het instellen van een APPA-voorziening. Hier staat een voordeel tegenover voor hetzelfde bedrag vanwege het ingebrachte extern opgebouwde vermogen.
1 - Veiligheid	3.170	3.222	-52	De afwijking ontstaat door:	Past binnen beleid
				Een nadeel op de Bommenregeling en de eenmalige regeling CoronaToegangsbewijzen. Hier staan rijksbijdragen aan de inkomstenkant tegenover.
4 - Onderwijs	2.610	3.301	-691	De afwijking ontstaat door:	Past binnen beleid
				Aan het Staringcollege en de St. Josephschool is in totaal een bedrag van € 626.000 verstrekt. Tegenover deze extra last staat een ontvangst van het rijk voor hetzelfde bedrag.

Incidentele baten en lasten

In het algemeen geldt dat wij structurele taken uitvoeren en daarvoor structurele baten en lasten ramen in de begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Het BBV geeft geen scherpe definitie wat incidenteel of structureel is en laat ruimte aan ons als gemeente, omdat dit past bij de eigen beoordeling van de lokale omstandigheden.
In grote lijnen hebben wij de volgende posten als incidentele baten en lasten opgenomen:
- De incidentele budgetten/projecten (6-nummers)
- De corona gerelateerde lasten en baten
- De tijdelijke inhuur buiten het reguliere salarisbudget
- Overige incidentele baten en lasten
- Onttrekkingen uit, of toevoegingen aan reserves

Overzicht incidentele baten en lasten 2021
				Bedragen x € 1.000
Programma	2021			Toelichting
	begroot	werkelijk	saldo
Incidentele baten	11.562	12.614	1.024
0. Bestuur en ondersteuning	-40	2.380	2.420
Restgronden	-	134	134	Verkoop diverse gronden
Subsidie aankoopkosten Dorpsstraat 2a Almen	-	11	11	Subsidie rijk
Leges burgerzaken	-40	-9	31	Minder huwelijken door corona
Leges reisdocumenten	-	29	29	Meeropbrengst door corona
Vrijval voorziening	-	17	17	Voorziening gepensioneerde bestuurders
Beleggingstegoed APPA-regeling	-	2.198	2.198	Overdracht opgebouwde waarde APPA-regeling

1. Veiligheid	192	342	150
Berging vliegtuigwrak Eefde	-	38	38	Rijksbijdrage berging vliegtuigwrak Typhoon
Bommenregeling	-	38	38	Rijksbijdrage bomenregeling
Leges evenementen	-35	-35	-	Niet haalbare taakstelling (differentiatie tarieven evenementen) a.g.v. corona
Teruggave bijdrage VNOG 2020	189	189	0	Resultaatbestemming jaarrekening 2020 VNOG
Subsidie rijk extra inzet toezicht en handhaving	38	38	0	Rijksvergoeding corona
Subsidie rijk controle coronatoegangsbewijzen	-	74	74	Rijksvergoeding corona (VNOG)

2. Verkeer,vervoer en waterstaat	1.221	147	-1.074
Zwerfafval	40	106	66	Vergoeding project extra inzet preventie en aanpak zwerfafval
Bijdrage waterschap Rijn en IJssel - Sloop brug afleidingskanaal Berkel	60	0	-60	Bijdrage van waterschap Rijn en Ijssel
Bijdrage grondexploitatie Aalsvoort West - Opheffen onbewaakte spoorwegovergangen	188	0	-188	Dekking gemeentelijke bijdrage opheffen onbewaakte spoorwegovergangen (NABO's).
Bijdrage provincie Gelderland NABO's	880	0	-880	Subsidie provincie Gelderland
Bijdrage waterschap Rijn en IJssel - planvorming passantenhaven Lochem	20	0	-20	Bijdrage van waterschap Rijn en Ijssel
Openbare verlichting extra bate	34	34	0	Doorbelasting kosten incidenteel
Verkeersmonitoring	0	7	7	Bijdrage provincie Gelderland

3. Economie	360	61	-299
Grondexploitaties bedrijventerreinen	261	-18	-279	Tussentijdse winstneming grexen bedrijventerreinen
Parkmanagement Aalsvoort (regiodeal)	14	-	-14	Bijdrage regio cofinanciering project toekomstbestendige bedrijventerreinen
Smart Grid (regiodeal)	41	10	-31	Bijdrage regio cofinanciering project toekomstbestendige bedrijventerreinen
Toeristenbelasting 2020/2021	45	85	40	Per saldo meeropbrengst (corona)
Weekmarkt	-	-16	-16	Minder opbrengst door corona

4. Onderwijs	-	626	626
VO suvisregeling ventilatiescholen	-	577	577	Ontvangen rijksvergoeding
Bao Suvisregeling ventilatiescholen	-	49	49	Ontvangen rijksvergoeding

5. Sport, cultuur en recreatie	186	239	53
Rijksbijdrage Sportakkoord	40	19	-21	Bijdrage van het Rijk in de uitvoering van het Sportakkoord
Bijdrage provincie schouwburg Lochem	100	100	0	Subsidie provincie (corona)
Specifieke uitkering De Beemd	46	46	0	Rijksvergoeding (corona)
Bijdrage Rijk Leusinkbad	0	74	74	Rijksvergoeding (corona)

6. Sociaal Domein	1.765	1.673	-92
TOZO 3, 4 en 5	1.600	1.547	-53	Rijksvergoeding
Mental Health First Aid (MHFA)	0	5	5	Eenmalige subsidie voor uitvoering trainingen Mental Health First Aid
Vraagafhankelijk vervoer	-	-24	-24	Minder inkomsten (corona)
Subsidie Jong en meer light	60	40	-20	Subsidie Jeugd aan Zet en ZonMV
Transitievergoeding Wsw 2018	71	71	0	Compensatie transitievergoedingen oude jaren
Bijdrage provincie dorpshuizen toekomstbestendigheid	34	34	-0	Subsidie provincie (corona)

7. Volksgezondheid en milieu	61	229	178
Voorb, beg, toez geluidssan Reng.weg Devweg eo LCH	2	-	-2	Subsidie kosten voorbereiding geluidssanering
Voorb, begel, toez geluidsanering rest LCH	10	-	-10	Subsidie kosten voorbereiding geluidssanering
Subsidie energieloket	13	17	4	Subsidie provincie
Afvalstoffenheffing	-	48	48	Extra opbrengst 2020
Specifieke uitkering Rijk 'sociaal en mentaal welbevinden'	5	-	5	Rijksvergoeding bevorderen gezonde leefstijl
Voordelige afrekening ODA 2020	31	31	0	Resultaatbestemming jaarrekening 2020 ODA
Overschot op het DUVO-budget	-	83	83	Eenmalige extra opbrengst
Grootschalige opwek duurzame energie	-	15	15	Bijdrage participatiekosten vanuit RES
Verkenning Thermische Energie afval-/oppvl.water	-	15	15	Bijdragen deelnemers
Riolering	-	20	20	Bijdrage inzet medewerker werkgroep

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke orde en stedelijke vernieuwing	287	991	704
Grondexploitaties-verwacht resultaat	231	957	727	Tussentijdse winstneming grexen woningbouw en vrijval verliesvoorziening
Aardgasvrij Laren	15	13	-2	Subsidie ontwikkelen wijktransitieplan
Regeling Extern Advies Warmtetransitie (EAW) 2020	21	21	-0	Eenmalige kosten extern advies warmtetransitie
Subsidie provincie Gelderland 'landschap en biodiversiteit'	20	-	-20	Subsidie provincie Gelderland

Algemene dekkingsmiddelen	1.494	1.993	492
Algemene uitkering (Corona)	1.213	1.679	466	Compensatie rijk coronacrisis
Algemene uitkering	111	115	-3	Incidentele inkomsten gemeentefonds
Rentenota precariobelasting 2018	92	92	-	Rentenota precariobelasting Liander 2018
Dividenduitkering BNG 2019 en 2020	78	78	-	Uitkering dividend 2019 en 2020
Vrijval voorziening	-	29	29	Voorziening voormalig personeel

Overige (o.a. overhead)	6.036	3.932	-2.135
Subsidie HR-vraagstukken corona-crisis.	-	16	-16	Subsidie A&O fonds
Onttrekking algemene reserve	4.195	2.379	-1.816	Onttrekking algemene reserve
Onttrekking reserve functiegericht wegbeheer	100	100	-	Onttrekking bestemmingsreserve
Ontrekking reserve wonen	49	38	-11	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve sociaal domein	10	10	0	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve corona	1.682	1.383	-299	Onttrekking bestemmingsreserve
Onttrekking reserve Kop van Oost	0	7	7	Onttrekking bestemmingsreserve


Overzicht incidentele baten en lasten 2021
				Bedragen x € 1.000
Programma	2021			Toelichting
	begroot	werkelijk	saldo
Incidentele lasten	13.265	12.814	451
0. Bestuur en ondersteuning	392	2.633	-2.241
Vieren 75 + 1 jaar bevrijding	11	1	10	Eenmalige kosten viering 75 + 1 jaar bevrijding Lochem
Vervolg collegetour	5	-	5	Eenmalige kosten gesprek en ontmoeting college met de samenleving
Zorgen voor Corona proof verkiezingen	85	85	-	Eenmalige kosten corona proof 2e kamer verkiezingen 2021
Uitvoering digitale agenda 2019-2022	234	242	-8	Budgetten voor uitvoering ontwikkelsporen
Dotatie voorziening	-	2.199	-2.199	Voorziening APPA en voorm.bestuurders (herindeling)
Onderzoek brandveiligheidseisen	40	40	-	Eenmalige kosten brandveiligheidseisen diverse gebouwen
Onderzoek naar (rechts-) herstel Joods vastgoed 2e Wereldoorlog	17	-	17	Eenmalige kosten onderzoek
Burgerzaken reisdocumenten	-	18	-18	Meer kosten door corona
Restgronden	-	48	-48	Aankoop grond Haalmansweg en inzet Wvg

1. Veiligheid	58	166	-108
Inzetten extra toezicht en handhaving	48	48	-	Eenmalige kosten extra toezicht en handhaving corona
Bommenregeling	-	53	-53	Eenmalige kosten opruimen explosieven
Opleiding crisisbeheersing en brandweer	-	-11	11	Minder uitgaven door corona
Regeling coronatoegangsbewijs (CTB)	-	74	-74	Eenmalige bijdrage controle coronatoegangsbewijzen horeca, verenigingen
Onderzoek herbestemming oude brandweerkazerne Almen	10	2	8	Eenmalige kosten onderzoek naar mogelijkheden

2. Verkeer,vervoer en waterstaat	2.652	817	1.835
Rondweg Lochem	85	57	28	Begeleidingskosten vanuit gemeente voor rondweg Lochem
IBOR basis op orde	100	90	10	Extra onderhoud elementenverharding
Kunstwerken	0	-11	11	Minder uitgaven door corona
Opheffen onbewaakte spoorwegovergangen	1.748	60	1.688	Bijdrage gemeente Lochem en provincie in kosten NABO's
Binnenhavenvisie havenbedrijf Twente	15	15	0	Bijdrage gemeente Lochem in binnenhavenvisie
Inrichten verschillende wegcategorieën	100	100	0	Eenmalige kosten inrichten wegcategorieën, komende 10 jaar
Zwerfafval	41	25	16	Project extra inzet preventie en aanpak zwerfafval
Sloop brug afleidingskanaal Berkel	60	0	60	Sloop brug afleidingskanaal Berkel (landbrug Binnenweg Almen)
Planvorming passantenhaven e.o. Lochem	40	23	17	Eenmalige kosten opstellen integraal plan
Verkeersveiligheid infra fiets	21	0	21	Project verkeersveiligheid infra fiets Molengronden
Wegenlegger	20	14	6	Project opstellen wegenlegger
Verbeteren 30 km uur verkeersveiligheid	70	9	61	Project verbeteren verkeersveiligheid 30 km/uur woonwijken
Opstellen nota mobiliteit	30	26	4	Eenmalige kosten opstellen integraal plan
Uitvoeren fysieke verkeersmaatregelen	60	57	3	Eenmalige kosten verkeersmaatregelen
Parkeeronderzoek centrum Lochem	10	13	-3	Eenmalige kosten parkeeronderzoek
Verkeersmonitoring	0	16	-16	Eenmalige kosten extra tellingen
Bijdragen aan aanleg rotonde N346 Almenseweg	50	48	3	Eenmalige bijdrage aan de provincie Gelderland.
Bijdrage vervanging VRI N348-Elfuursweg	-43	-43	0	Eenmalig voordeel gemeentelijke bijdrage
Gladheidsbestrijding	246	319	-73	Extreme sneeuwval februari 2021

3. Economie	610	655	-45
Doorontwikkelen innovatieve coöperatie - bijdrage aan AIC	10	10	-	Eenmalige kosten ondersteunen / bijdrage organisatie
Doorontwikkelen innovatieve coöperatie - projecten faciliteren	57	43	14	Eenmalige kosten uitvoering projecten
Extra inzet landbouw	38	38	-	Eenmalige kosten extra inzet landbouw
Realiseren inspiratiecentrum VVV	40	40	-	Eenmalige bijdrage realiseren inspiratiecentrum
Opstellen visie Scheggertdijk Almen	50	-	50	Eenmalige kosten opstellen visie.
Extra inhuur MKB manager i.v.m. corona	36	37	-1	Extra inhuur MKB-manager ivm corona
Toeristische profilering dorpen	20	-	20	Eenmalige kosten uitvoering visie
Grondexploitaties bedrijventerreinen	114	403	-289	Afwaarderingen en mutaties verliesvoorzieningen grondexploitaties
Actualisatie grondexploitaties	25	25	-	Eemalige kosten extra inhuur
Parkmanagement Aalsvoort (regiodeal)	24	-	24	Cofinanciering project toekomstbestendige bedrijventerreinen
Smart Grid (regiodeal)	51	10	41	Cofinanciering project toekomstbestendige bedrijventerreinen
Lochems Ondernemers Fonds	122	118	4	Eenmalige kosten fonds lokale economie ivm corona
Lochem toeristische promotie	24	-	24	Eenmalig extra inzet
Bedrijfsontwikkeling	-	-24	24	Minder uitgaven door corona
Uitvoeren dynamische economische agenda	-	-14	14	Minder uitgaven door corona
Weekmarkt	-	-30	30	Minder uitgaven door corona

4. Onderwijs	20	524	-504
Leerlingenvervoer	-	25	-25	Coronagerelateerde kosten
Leerlingenvervoer	-	-90	90	Minder uitgaven door corona
VVE	-	-78	78	Minder uitgaven door corona
Leerplichtkwalificatie	-	-10	10	Minder uitgaven door corona
Bouwfout basisschool Nettelhorst	20	20	0	Eenmalige kosten asbestsanering
Schadekosten onderwijhuisvesting	0	31	-31	Eenmalige kosten schades
Bijdrage VO Suvisregeling ventilatiescholen	0	577	-577	Eenmalige bijdrage verbetering binnenklimaat Staring college
Bijdrage Bao Suvisregeling ventilatiescholen	0	49	-49	Eenmalige bijdrage verbetering binnenklimaat St. Josepshschool

5. Sport, cultuur en recreatie	1.746	1.511	235
Uitvoering geven aan het Sportakkoord	57	19	38	Uitvoeringsbudget Sportakkoord
Sportverenigingen	-	-17	17	Minder uitgaven door corona
Begeleiden accommodatieplannen	60	55	5	Projectondersteuning Gorssel en onderzoeken verduurzaming diverse acc.
Onderzoek toekomst buitenbaden Gorssel en Almen	20	25	-5	Eenmalige kosten externe deskundigheid
Coronaschade zwembad De Beemd	46	46	-0	Kwijtschelding huur zwembad De Beemd (corona)
Uitvoeren biodiversiteitsplan	55	55	-	Twee landschapsprojecten en onderzoek Basiskwaliteit Natuur en Landschap
Subsidie aanleg 2e kunstgrasveld hockey Epse	76	-	76	Eenmalige subsidie aanleg kunstgrasveld
Toekenning subsidie sportverenigingen	236	204	32	Subsidie sportverenigingen voor o.a. aanleg velden, renovatie accommodatie e.d.
Schouwburg Lochem - trekkenwand	375	375	-	Bijdrage nieuwe trekkenwand
Schouwburg Lochem	138	135	3	Corona-effecten schouwburg
Schouwburg - provinciale subsidie voor investering in gebouw	100	100	-	Steunpakket OCW voor theaters (corona)
Een gezond cultureel speelveld	10	10	-	Eenmalige kosten cultureel contactpersoon (corona)
Ondersteuning organisaties coronaschade	420	298	122	Regeling voor maatschappelijke, culturele en sportorganisaties
Leusinkbad eenmalige subsidie	145	124	22	Eenmalige subsidie diverse investeringen
Leusinkbad	-	74	-74	Coronagerelateerde kosten
Kwaliteitsschouw openbare ruimte	8	8	-	Eenmalige kosten schouw

6. Sociaal Domein	2.596	1.640	956
Bestrijding armoede onder kinderen	55	-	55	Pilot huiswerkbegeleiding
Inhuur 't Baken	63	63	-	Inzet consulenten
Scholing 't Baken	22	22	-	Training consulenten
Inhuur AO/IC specialist	32	32	-	Externe expertise interne controle
Pilot duale inburgeringstrajecten	94	68	26	Uitvoering pilot duale trajecten
Liquidatiekosten Delta	177	-144	321	Extra kosten liquidatie
Zorgcoördinator	50	39	11	Pilot zorgcoördinatie
Verlenging pilots ontmoetingsinitiatieven	33	19	14	Verlenging pilots (corona)
Inkoop naar de regio	20	20	-	Eenmalig extra inzet administratieve verwerking
Bijzondere bijstand	-	-47	47	Minder uitgaven bijzondere bijstand (corona)
TOZO 3, 4 en 5	1.600	1.623	-23	Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (corona)
Jeugdhulp Corona niet geleverde zorg	-	36	-36	Coronagerelateerde kosten
Wmo Corona niet geleverde zorg	-	16	-16	Coronagerelateerde kosten
Kinderopvang inspecties	-	-47	47	Minder uitgaven door corona
Burgerparticipatie	-	-38	38	Minder uitgaven door corona
Adviesraad sociaal domein	-	-15	15	Minder uitgaven door corona
Re-integratie	-	-80	80	Minder uitgaven door corona
Vraag Afhankelijk Vervoer	-	-262	262	Minder uitgaven door corona
Dagbestedingsvervoer	-	-11	11	Minder uitgaven door corona
Schuldhulpverlening	-	-43	43	Minder uitgaven door corona
Kansrijke Start	9	9	0	Eenmalige kosten
Heroriëntatie ondernemers	10	3	7	Eenmalige ondersteuning ondernemers na coronacrisis
Jong en meer light	60	40	20	Extra activiteiten voor jongeren
Dorpshuizen - provinciale subsidie voor toekomstbestendigheid	34	34	0	Coronaproof maken dorpshuis Hoeflo en stadshuus Lochem (corona)
Extra taalles en programma actief op zoek naar werk statushouders	49	41	8	Extra inzet op taalontwikkeling en doorstroom naar werk (corona)
Terugdringen wachttijden Wmo en Jeugd	80	80	-	Piek aanvragen WMO en Jeugd (corona)
Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK)	182	181	1	Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (corona)
Extra inzet jongeren- en thuiscoach i.v.m. corona	26	-	26	Kosten extra inzet (corona)

7. Volksgezondheid en milieu	463	144	319
JOGG en beweegimpuls	53	53	-	Budget om JOGG en beweegimpuls mogelijk te maken
Wmo, collectieve preventie	-	-11	11	Minder uitgaven door corona
Preventie Leefstijl	-	-30	30	Minder uitgaven door corona
Voorkomen van huiselijk geweld en kindermishandeling	144	20	124	Eenmalige kosten voor deskundigheidsbevordering van professionals en voorlichting aan inwoners
Alcoholmatiging	10	-	10	Preventie activiteiten
Bevorderen gezonde leefstijl onder kwetsbare groepen	5	-	5	Eenmalige kosten bevorderen gezonde leefstijl
Huur vaccinatielocaties corona huisartsen	5	3	2	Eenmalige kosten huur sporthallen en dorpshuizen voor coronavaccinaties
Coördinatie vrijwillige energiecoaches	30	38	-8	Bijdrage aan LochemEnergie voor energiecoördinator
Klimaatadaptatieplan	10	10	-0	Eenmalige kosten opstellen klimaatadaptatieplan
Regionale Energie Strategie	34	34	0	Eenmalige kosten inzet deelname gemeente Lochem aan de RES
Duurzaamheid	0	-15	15	Minder uitgaven door corona
Innovatiebudget klimaatneutraliteit	0	-15	15	Minder uitgaven door corona
Plan van aanpak energiebesparing	27	-	27	Eenmalige uitvoeringskosten plan van aanpak
Uitvoeren energiebesparingsmogelijkheden maatschappelijk vastgoed	15	-	15	Aanvullende werkzaamheden faciliterend onderzoek en uitvoeringskosten
Gebouwde omgeving - warmtetransitie - warmteplan	20	-	20	Eenmalige kosten opstellen warmtevisie
Communicatieporgramma energieneutraal 2030	16	-	16	Eenmalige kosten energiecafe's
Onderzoek financieringsmogelijkheden transitie gebouwde omgeving	5	-	5	Eenmalige onderzoekskosten financieringsmogelijkheden
Voorb, beg, toez geluidssan Reng.weg Devweg eo LCH	2	-	2	Eenmalige kosten voorbereiding geluidssanering
Voorb, begel, toez geluidsanering rest LCH	10	-	10	Eenmalige kosten voorbereiding geluidssanering
Verkenning Thermische Energie afval-/oppvl.water	25	22	3	Eenmalige kosten project verkenning TEA/TEO
Uitvoeren motie Zonnestroom	10	-	10	Eenmalige kosten externe ondersteuning
Herziening begraafplaatsenbeleid	20	4	16	Eenmalige kosten herziening
Extra kosten afval - corona	11	11	-	Extra kosten afvalinzameling (corona)
Grootschalige opwek duurzame energie	11	19	-8	Bewonersavonden zon en wind

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke orde en stedelijke vernieuwing	1.536	1.990	-454
Invoering omgevingswet	689	428	261	Invoeringskosten omgevingswet
Maatregelen Ravenswaarden	10	-	10	Eenmalige kosten maatregelen uiterwaarden
Arbeidsmigranten huisvesting beleid	10	-	10	Eenmalige kosten opstellen huisvestingsbeleid
Woonvisie Lochem 2018-2025 incl. motie aanpassen woonvisie	79	68	11	Eenmalige kosten uitvoering woonvisie, onderzoeken ontwikkeling woningmarkt
Aardgasvrij Laren	35	25	10	Eenmalige kosten ontwikkelen wijktransitieplan
Regeling Extern Advies Warmtetransitie (EAW) 2020	21	25	-4	Eenmalige kosten extern advies warmtetransitie
Inzetten extra vergunningverleners	20	20	-	Eenmalige kosten extra capaciteit
Grondexploitaties woningbouw	420	1.216	-796	Afwaarderingen en mutaties verliesvoorzieningen grondexploitaties
Subsidieregeling Landschap en Biodiversiteit	40	18	22	Eenmalig extra kosten
Inhuur vergunningverleners, omgevingsbalie en administratie	212	189	23	Eenmalige kosten inhuur diverse functies (corona)

Algemene dekkingsmiddelen	11	11	-
Bijdrage Tribuut	11	11	-	Coronagerelateerde kosten

Overig (o.a. overhead)	3.181	2.722	459
Digitale sociale kaart	10	10	-	Eenmalige kosten automatisering
Bestuursondersteuner	69	69	-	Ondersteuning wethouders collegeperiode
Werkbudget 'Dichtbij'	50	58	-8	Budget voor impuls geven aan initiatieven van inwoners
Allemaal1TV	16	16	-	Tijdelijke ondersteuning uitzendingen gedurende lockdown
Aanbesteding en implementatie integraal cliëntvolgsysteem	52	46	6	Aanbesteding en implementatie integraal cliëntvolgsysteem
Extra facilitaire kosten en arbo/gezondheidszorg personeel	15	5	10	Extra kosten desinfectie, beschermingsmiddelen, testen e.d. (corona)
Minder koffie en thee	-12	-12	-	Coronagerelateerde kosten
Extra schoonmaak gemeentehuis	18	18	-	Coronagerelateerde kosten
Aansprakelijkheidsstellingen schadekosten	-	5	-5	Schadekosten
Toevoeging algemene reserve	597	175	422	Toevoeging aan de algemene reserve
Toevoeging reserve kapitaallasten	538	538	-	Toevoeging aan bestemmingsreserve
Toevoeging reserve corona	1.328	1.296	32	Toevoeging aan de bestemmingsreserve
Toevoeging reserve sportvoorzieningen	500	500	-	Toevoeging aan de bestemmingsreserve

Saldo incidentele baten en lasten	1.703	200	1.475

Overzicht mutatie reserves

Toevoegingen:								Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Progr.	Begroot	Werkelijk	Saldo	Begroot	Werkelijk	Begroot	Werkelijk
					incidenteel		structureel
Bijdrage aan algemene reserve	div.	597	175	422	597	175
Toevoeging aan reserve kapitaallasten	div.	672	672		538	538	134	134
Bijdrage aan Verv. ondergr. Containers	7	29		29			29
Bijdrage aan Rondweg N346	2	2.000		2.000	2.000
Bijdrage aan Corona Reserve	div.	1.328	1.296	32	1.328	1.296
Bijdrage aan Reserve Sportvoorzieningen	5	500	500		500	500
Totaal toevoegingen:		5.126	2.643	2.483	4.963	2.509	163	134

Onttrekkingen:								Bedragen x € 1.000
Omschrijving	Progr.	Begroot	Werkelijk	Saldo	Begroot	Werkelijk	Begroot	Werkelijk
					incidenteel		structureel
Bijdrage van algemene reserve	div.	4.195	2.379	1.816	4.195	2.379
Bijdrage van kapitaallasten	div.	1.303	1.279	24	2		1.301	1.279
Bijdrage van Verv. Ondergr. Containers	7	29		29	29
Bijdrage van Rondweg N346	2	2.000		2.000	2.000
Bijdrage van Reserve wonen	8	49	38	11	49	38
Bijdrage van Reserve Wegenonderhoud	2	100	100		100	100
Bijdrage van Kop van Oost	8		7	-7		7
Bijdrage van Sociaal domein	6	10	10		10	10
Bijdrage van Corona Reserve	div.	1.682	1.383	299	1.682	1.383
Totaal onttrekkingen		9.368	5.196	4.172	8.067	3.917	1.301	1.279

Totaal mutaties reserves exploitatie:		-4.242	-2.553	-1.689	-3.104	-1.408	-1.138	-1.145

Toelichting mutaties reserves
Toevoegingen:
De dotaties aan de reserves zijn in totaal € 2.483.000 lager dan begroot. In dit begrotingsjaar is geen bijdrage aan de provincie Gelderland verstrekt voor de rondweg N346, maar is doorgeschoven naar 2022 (zie onttrekkingen). De geraamde toevoeging valt weg tegen de geraamde onttrekking. Aan de algemene reserve is € 422.000 minder toegevoegd.

Onttrekkingen:
De onttrekkingen aan de reserves zijn in totaal € 4.172.000 lager dan begroot.
De reserve rondweg N346 is niet aangesproken voor bet geraamde bedrag van € 2.000.000. De onttrekking is doorgeschoven naar 2022 (bestuursrapportage 2021).
Aan de algemene reserve is € 1.816.000 minder onttrokken dan geraamd.
Door het onbenut laten van budgetten is minder onttrokken aan de algemene reserve.

Onderstaande tabel geeft een specificatie van de mutaties algemene reserve in 2021:

Omschrijving	Begroot	Werkelijk
*Onttrekkingen aan de algemene reserve*
Kadernota 2021 amendement 3.1 subs SC Lochem, Witkamp, Laerveld	236.000	203.943
Jaarrekening 2020 dekking overheveling niet bestede budgetten	1.345.000	374.157
2021-218409 Subs regeling sportvoorz. 2022	500.000	500.000
Begroting 2021 grex bijstellen verliesvoorz	411.000	658.717
Burap 2020 alg reserve 6740290 Klimaatadaptieplan	10.000	10.000
Burap 2020 alg reserve 6210289 Nota mobiliteit	15.000	15.000
Burap 2020 alg reserev 4080307 herz begraafplaatsen	20.000	4.133
Burap 2020 alg reserve 6320001 passantenhaven	25.000	8.209
Burap 2020 alg reserve pilot duale trajecten	28.000	2.132
Burap 2020 alg reserve 6320281 inspiratiecentrum VVV	40.000	40.000
Burap 2020 alg reserve 4570800 biodiversiteitsplan	45.000	45.000
Burap 2020 alg reserve warmteprojecten	63.000	15.000
Burap 2020 alg reserve wet inburgering	66.000	66.000
Burap 2020 alg reserve 6210271 30km/uur verkeersveiligheid	70.000	9.004
Burap 2020 alg reserve 6320244 Goorseweg	34.000	-
Burap 2020 alg reserve 6830001 arbeidsmigranten	10.000	-
Burap 2020 alg reserve 4080303 visie Scheggertdijk	50.000	-
Burap 2020 alg reserve pilot huiswerkbegeleiding	55.000	-
Burap 2020 alg reserve 6250288 opheffen onbew overg	680.000	-
Burap 2020 alg reserve POC-methode	17.000	-
primitieve begroting 2019 omgevingswet	435.000	428.151
Burap 2020 alg reserve 6810222 omgevingswet	40.000	-
Totaal	4.195.000	2.379.446

*Toevoegingen aan de algemene reserve*
Burap21 alg reserve rentelasten verlieslatende compl	-123.000	-
primitieve begroting 2019 Poc methode grondexploitaties	417.000	147.689
KN22 fin mut alg reserve transitie gebouwde omg	15.000	-
Burap21 alg reserve ontw planv stationsomg LCH	50.000	-
KN22 fin mut alg reserve digitale agenda	119.000	-
Begr22 grex POC bijstelling	92.000	-
Burap21 alg reserve voor ber inburgering overh	27.000	27.000
Totaal	597.000	174.689

Wet normering topinkomens (WNT)

Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT regelt dat topfunctionarissen in de (semi) publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd.

De WNT is van toepassing op de gemeente Lochem. De griffier en secretaris moeten worden aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT.

Het voor de gemeente Lochem toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Dit betreft het algemene WNT-bezoldigingsmaximum. In 2020 zijn door de gemeente Lochem geen salarissen betaald die boven deze norm uitkomen.

Beloningen regulier

Bedragen in €

Gegevens 2021
	R. Starke		M. Veenbergen
Functiegegevens	Secretaris-directeur		Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2021	01/01 – 31/12		01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0		1,0
Dienstbetrekking?	ja		ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	107.971		91.924
Beloningen betaalbaar op termijn	20.375		16.427
Subtotaal	128.346		108.351

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	209.000		209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.		N.v.t.

Bezoldiging	128.346		108.351

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan		N.v.t.		N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.		N.v.t.
Gegevens 2020
	R. Starke		M. Veenbergen
Functiegegevens	Secretaris-directeur		Griffier
Aanvangen einde functievervulling in 2020	01/01 – 31/12		01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0		1,0
Dienstbetrekking?	ja		ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	106.644		87.615
Beloningen betaalbaar op termijn	19.230		15.529
Subtotaal	125.874		103.144

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	201.000		201.000

Bezoldiging	125.874		103.144

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.