Algemene baten en lasten

			- = nadeel, bedragen x € 1.000
Taakveld	Omschrijving taakveld	Werkelijk	Begroting	Werkelijk	Saldo
		2020	2021	2021	2021
Baten		61.043	62.980	64.351	1.371
0.5	Treasury	1.070	1.152	1.142	-10
0.61	OZB woningen	4.193	4.265	4.289	24
0.62	OZB niet-woningen	1.614	1.619	1.653	33
0.63	Parkeerbelasting	15	19	16	-3
0.64	Belastingen overig	2.388	2.453	2.465	12
0.7	Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	51.756	53.442	54.744	1.302
0.8	Overige baten en lasten	9	30	43	13
Belangrijkste afwijkingen:
0.7	Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	Gemeentefonds: voordeel € 1.302.000
	Voor het uitvoeren van de gemeentelijke werkzaamheden ontvangen wij geld van het rijk. Dit het het Gemeentefonds. Hoeveel geld wij krijgen staat in zogenaamde circulaires. Wij ontvangen in mei, september en december een circulaire. Het rijk past in iedere circulaire het geld dat we ontvangen aan. Ook voor het lopende jaar. Na ontvangst van de circulaire verwerken wij het bedrag in de gemeentelijke begroting. De september- en decembercirculaire komen te laat binnen om nog te verwerken in de begroting. Daardoor ontstaat er een verschil in de jaarrekening omdat het begrootte bedrag afwijkt van wat we werkelijk ontvangen. De wijzigingen in de september en decembercirculaire zijn:
	Compensatie financieel nadeel door corona in 2021				465.000
	Het rijk geeft gemeenten geld voor de schade door corona.
	Uitkering van het overschot BTW-compensatiefonds				202.000
	Gemeenten kunnen BTW terugvragen bij het rijk. Dit loopt via het BTW-compensatiefonds. Als gemeenten niet al het beschikbare geld in het fonds opvragen dan stort het rijk het restant in het Gemeentefonds. Vervolgens ontvangt iedere gemeente een deel.
	Versterking dienstverlening gemeenten				157.000
	Na de misstanden rond de Kinderopvangtoeslag zijn maatregelen nodig voor verbeteringen in beleid en uitvoering. Onderdeel hiervan is het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid.
	Actualisering van maatstaven en uitkeringsfactor				281.000
	De verdeling van het geld in het Gemeentefonds vindt plaats op basis van veel verschillende factoren. Bijvoorbeeld aantal inwoners. Deze factoren wijzigen constant dus ook het bedrag dat wij ontvangen van het rijk.
	Overige mutaties				158.000
	Het rijk betaalde een aantal kleinere posten uit.
	Verrekening 2018 tot en met 2020				39.000
	De gegevens van oude jaren worden steeds bijgewerkt totdat de cijfers definitief zijn.
	Totaal voordeel ten opzichte van de begroting				1.302.000
	Wij stellen voor het geld dat we ontvingen voor de schade door corona voor 2021 toe te voegen aan onze bestemmingsreserve corona. In totaal een toevoeging van € 465.000. Dit nemen wij als beslispunt op voor de gemeenteraad bij de resultaatbestemming in het raadsvoorstel dat hoort bij deze Jaarrekening 2021.
Taakveld	Omschrijving taakveld	Werkelijk	Begroting	Werkelijk	Saldo
		2020	2021	2021	2021
Lasten		1.395	1.635	1.357	277
0.5	Treasury	413	359	359	0
0.61	OZB woningen	345	332	323	9
0.62	OZB niet-woningen	78	105	104	1
0.64	Belastingen overig	16	9	16	-8
0.8	Overige baten en lasten	517	382	527	-145
	Kapitaallasten	1	3	1	2
	Loonkosten en inhuur	26	445	28	417
Belangrijkste afwijkingen:
0.8	Overige baten en lasten	Begrotingssaldo: nadeel € 145.000
	In de begroting staat een vaste negatieve post van € 0,2 miljoen. Deze namen wij op om alvast rekening te houden met de ervaring dat wij jaarlijks geld op de begroting overhouden.
	Totaal Algemene Dekkingsmiddelen	59.648	61.346	62.994	1.648

Overzicht baten en lasten			- = nadeel, bedragen x € 1.000
Taak-veld	Omschrijving taakveld	Werkelijk	Begroting	Werkelijk	Saldo
		2020	2021	2021	2021
Baten		3.574	9.638	5.485	-4.153
0.10	Mutaties reserves	3.218	9.368	5.196	-4.172
0.4	Overhead	356	270	289	19
Belangrijkste afwijkingen:
0.10	Mutaties reserves	Mutaties reserves: nadeel € 4.172.000
	De onttrekkingen aan de reserves zijn in totaal € 4.172.000 lager dan begroot. De reserve rondweg N346 is niet aangesproken voor bet geraamde bedrag van € 2.000.000. De onttrekking is doorgeschoven naar 2022 bij de Bestuursrapportage 2021. Aan de algemene reserve is € 1.816.000 minder onttrokken dan geraamd. Door het onbenut laten van budgetten is minder onttrokken aan de algemene reserve. Zie ook hoofdstuk 7 'Overzicht baten en lasten', het overzicht mutatie reserves en toelichting voor een specificatie.
0.4	Overhead	Subsidie: voordeel € 16.000
	Een incidenteel voordeel aan de batenkant van € 16.000 door de ontvangst van een subsidie van het A&O fonds.
Taak-veld	Omschrijving taakveld	Werkelijk	Begroting	Werkelijk	Saldo
		2020	2021	2021	2021
Lasten		20.426	15.277	18.386	-3.110
0.10	Mutaties reserves	2.745	5.126	2.643	2.483
0.11	Resultaat van de rekening van baten en lasten	7.563	-	5.469	-5.469
0.4	Overhead	3.234	2.935	2.886	48
0.9	Vennootschapsbelasting (VpB)	0	-	-	-
	Kapitaallasten	894	798	882	-84
	Loonkosten en inhuur	5.991	6.418	6.506	-88
Belangrijkste afwijkingen:
0.10	Mutaties reserves	Mutaties reserves: voordeel € 2.483.000
	De dotaties aan de reserves zijn in totaal € 2.483.000 lager dan begroot. In dit begrotingsjaar is geen bijdrage aan de provincie Gelderland verstrekt voor de rondweg N346, maar is doorgeschoven naar 2022 (zie de batenkant). De geraamde toevoeging valt weg tegen de geraamde onttrekking. Aan de algemene reserve is € 422.000 minder toegevoegd. Zie ook hoofdstuk 7 'Overzicht baten en lasten', het overzicht mutatie reserves en toelichting voor een specificatie.
0.11	Resultaat van de rekening van baten en lasten	Resultaat: nadeel € 5.469.000
	Dit betreft het voordelige resultaat over 2021.
	Totaal Overhead, VpB, Mutaties Reserves	-16.852	-5.639	-12.901	-7.262

Elk programma in de jaarrekening kent uitgaven voor salarissen en kapitaallasten. Het resultaat op deze onderwerpen beschouwen wij over het totaal van de jaarrekening. Voor 2021 zijn er nagenoeg geen afwijkingen ten opzichte van de begroting.